财务付款、报销管理办法

《财务付款、报销管理办法》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、广西XX有限公司财务付款、报销管理办法（试行）第一章总则第一条目的为了加强公司的财务管理工作，统一公司的款项支付、费用报销程序及规定，明确各自职责，提高财务管理水平和工作效率，现结合公司的实际情况，特制定本办法。第二条适用范围本办法规定适用于XX有限公司各部门的付款、报销业务，包括工程款项支付、办公费用、员工费用、车辆费用、接待费用、差旅费用、原材料采购费用及固定资产购置等。第三条报销原则报销人应对报销事项遵循真实性、合法性、必要性、合理性原则。第二章报销、审核及流程第四条报销及审核事项费用、借款审批申请统一使用《费用审批表》和《

2、用款计划明细（说明）表》，必要时附加文字说明。（一）各部门主管及审核人员应对费用事项的真实性、合法性、必要性、合理性进行审批。即对费用报销是否经费用发生部门经理或分管领导批准；需主管部门复审的费用是否已经审核；报销内容是否符合公司规定；报销凭证是否真实、合法、齐全；审批权限是否在合法授权范围及额度内等。对弄虚作假者，一经查出，将从严处理。（二）所有申请报销的支出经过完整的验收、审核、批准手续，方可报销。经手人、业务审核、批准、财务审核原则上不能有同一人重复的情况。不准自审、自批自己开支的费用，一律报上一级核批（如，副总经理的支出报

3、总经理核批）。（三）报销人为付款批准人的主管财务，所有开支一律须经主管财务的副总经理或其指定的财务人员审批后方能付款。（四）报销所附发票、附件须具完整性、规范性；所有申请报销的支出必须附有正确及有效的票据来证实支出，支出证明/依据必须是正本，并加盖对方公章，复印件将不受理。发票存根联或其他证明文件必须附在报销凭证后。（五）7各人自行支付、报销自己发生的费用。多人参如的活动（如用餐、乘坐出租车等），应由其中级别最高者报销。（六）严格控制的士费报销。办事搭乘的士，应取得总经理/副总经理/部门经理的批准，方予以报销。（七）凡与原出差申请

4、表规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经派出分管领导签署意见后方可报销。（八）对员工实行现金月报制度。上月发生的各项现金报销费用，应于次月内填写“费用报销单或旅差费报销单”办理报销手续，一般不允许跨月报销。报支差旅费者，必须在出差回来后次月内，到财务部办理报销手续。财务部门核单员每月15-25号收取报销单据，除此以外的时间一般不受理报销申请。（九）报销申请人首先将所有发票整理分类。定额小尺寸发票（如车票、餐饮发票）应分类粘贴在一张或多张票据粘贴单上，并

5、在粘贴单上注明该类发票的张数及金额。采购报销应附手续完整的《费用审批表》、《用款计划明细（说明）表》、入库单或由验收人在发票上签字证明（如办公用品等其他物资）；车票/机票上应注明起讫地点和时间；发票应注明时间、地点、事由，并逐一列出参加人员及其所属机构；其他发票也应注明开支内容、时间、地点等。之后用签字笔填写“费用报销单”或“差旅费报销单”包括：姓名、部门、用途、金额、附件张数等，经部门经理审核后，送财务部核单员办理报销手续。（十）核单员核对金额是否准确、是否符合公司规定的开支标准、各类审批手续是否适当、单据粘贴是否规范等等。如果

6、有疑问，或发现不应报销的项目，应及时向申请人落实及说明。核单员审核无误，送财务主管复核后，按审批权限规定，呈送总经理/副总经理审批。未经财务部核单员、财务主管签署的报销单据，不得送总经理或副总经理审批，所有单据应在办妥审批手续后交由出纳员兑付款。（十一）出纳员应及时通知报销申请人领款，付款时收款人应在收款栏签名及填写日期。付款之后出纳员应在“费用报销单或旅差费报销单”盖上“现金付讫或转账付讫”章。（十二）差旅费报销若不按公司的报销程序规定将均不受理，此情况包括，如：a.“旅差费报销单”填写不完整、粘贴不整齐。b.“旅差费报销单”的

7、附件不正确。C.没有附上正本发票或其他有关证明文件。d.没有总经理或副总经理的批准。（十三）收据处理方式采取由税务局代开劳务发票或用其他相同业务发票报销，由财务主管和主管财务的副总共同处理，杜绝无票业务发生。7（十四）报销金额不可以超出预算，否则需要作出特别说明，如理由不充分、不恰当，不予超支报销（十五）定期费用支出，如水电费、房租、电话费、物业管理费等合同复印件由财务部留存一份作为审核依据。（十六）报销单据和凭证由财务部负责妥善入账保管。第五条审批权限（一）工程进度、材料采购、设备购建等款项支出：单笔金额在拾万元以下的审批人为公

8、司常务副经理，单笔金额在拾万元（含）以上的审批人为公司总经理。（二）公司总经理外出（出差）期间，可书面授权公司副总代为审批。第六条费用申请（一）公司车辆维修费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金等由行政部进行信息归集，填写费用申请单后由行政人事部负