会计电算化应收款管理

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1、第9章应收款管理9.1应收款管理系统概述9.1.1在应收款管理系统核算客户往来款1.应收系统与其他系统的连接系统主要与总账系统、销售系统、应付系统、UFO报表、财务分析系统、网上银行等系统有接口。各系统的相互接口可以用如图9-1所示。销售管理应收款管理总账系统应付款管理网上银行UFO报表财务分析图9-1应收与其他系统的联系说明：1)系统接收销售系统提供的发票、销售调拨单以及代垫费用单，并由此生成凭证，并对发票进行收款结算处理。2)系统向总账系统传递凭证，并能够查询其所生成的凭证。3)系统和应付系统之间可以进行转账处理。4)系统向财务分析系统提供各种

2、分析的数据。5)系统向财务分析系统提供各种分析数据。6)系统向UFO报表提供应用函数。7)系统可以与网上银行进行付款单的导入和导出。9.1.2在总账系统核算客户往来款项销售系统应收账款系统总账系统发票凭证关系如图9-2所示1.与其他系统的连接说明：1)客户往来业务在总账系统生成凭证后，可以在应收账款系统中进行查询。2)如果同时使用了销售系统，为了便于对销售业务快速生成凭证，还可以在系统对销售发票执行制单功能。销售系统应收账款系统总账系统发票凭证凭证图9-2应收账款系统与其他系统的联系9.2应收账款系统的准备9.2.1期初数据的准备9.2.2单据设计

3、9.2.3基础信息9.3系统初始化9.3.1设置初始选项9.3.2初始设置1.凭证科目设置由于系统业务类型较固定，生成的凭证类型也较固定，因此为了简化凭证生成操作，可以将各业务类型凭证中的常用科目预先设置好。2.坏账准备设置坏账准备设置是指定义本系统内计提坏账准备比率和设置坏账准备期初余额。企业应于期末针对不包含应收票据的应收款项计提坏账准备，其基本方法是销售收入百分比法、应收余额百分比法、账龄分析法等。3.账龄区间设置序号、总天数、起始天数～截止天数。4.报警级别设置可以通过对报警级别的设置，将客户按照客户欠款余额与其授信额度的比例分为不同的类型

4、，以便于掌握各个客户的信用情况。5.单据类型设置单据类型设置指将自己的往来业务与单据类型建立对应关系，达到快速处理业务以及进行分类汇总、查询、分析的效果。系统提供了发票和应收单两大类型的单据。9.3.3分类体系和编码档案应收款管理系统中的分类体系主要是指地区分类、存货分类和客户分类。编码档案包括外币设置、会计科目、部门档案和存货档案等内容。9.3.4单据设计在用友ERP-U8系统中，为描述和处理各种现实业务而设置的数据实体和操作对象，如订单，收付款单，出入库单等，称之为单据。不同的单位在不同的业务模块中需要使用各种不同的单据，即使在同一单位、同一种

5、单据类型中，也会因为使用的仓库、部门或者用途不一样，需要不同的单据格式，所以系统提供对应同一种单据类型可以设置多个单据模版的功能，即为不同的单据设计不同的表现形式的功能，称之为单据设计。9.3.5单据编号设置业务模块中使用的各种单据对于不同的用途需要不同的编码方案，所以通过系统自动形成流水号的方式已经远远不能满足需要。为了解决这个问题，系统提供了自己设置各种单据类型的编码生成原则的功能。单据编号设置有编号设置、对照表、查看流水号三个功能。9.3.6自定义项在系统中，为各类原始单据和常用基础信息设置了自定义项和自由项，这样可以方便地设置一些特殊信息。

6、9.3.7期初余额当初次使用本系统时，通过期初余额功能，可以将正式启用账套前的所有应收业务数据录入到系统中，作为期初建账的数据，系统即可对其进行管理，这样既保证了数据的连续性；又保证了数据的完整性。发票和应收单的方向包括正向和负向，类型包括系统预置的各类型以及用户定义的类型。如果是预收款和应收票据，则不用选择方向，系统均默认为正向。若当月已结账，则不允许再进行增加、修改、删除期初数据。9.4日常处理日常处理主要完成日常应收和收款业务的录入、核销，应收并账，汇兑损益以及坏账的处理，及时记录应收、收款业务的发生，为查询和分析往来业务提供完整、正确的资料

7、。同时加强对往来款项的监督管理，提高工作效率。日常处理主要包括应收单据处理、收款单据处理、核销处理、票据管理、转账、坏账处理，制单处理等操作。9.4.1应收单据处理应收单据处理指进行单据录入和单据管理的工作。通过单据录入、管理可记录各种应收业务的内容，查阅各种应收业务单据，完成应收业务的日常管理工作。一般操作流程是：录入单据→审核单据→单据制单→单据查询。1.应收单据录入销售发票与应收单是应收款管理日常核算的原始单据。销售发票是指销售业务中的各类普通发票和专用发票。应收单是指销售业务之外的应收单据（如代垫运费等）。如果同时使用应收款管理系统和销售管

8、理系统，则销售发票和代垫费用产生的应收单据由销售系统录入，自动传递到本系统，在本系统中可以对这些单据进行审核、弃审查询、核