会计电算化_7应收款管理系统.pdf

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1、会计电算化会计电算化2013学习目标学习目标∑∑11．理解应收款管理系统的业务流程和数据流．理解应收款管理系统的业务流程和数据流程。程。∑∑22．掌握应收款管理系统的初始化。．掌握应收款管理系统的初始化。∑∑33．掌握应收款管理系统的日常业务处理和期．掌握应收款管理系统的日常业务处理和期末业务处理。末业务处理。∑∑关键术语：初始化；日常业务处理；期末业关键术语：初始化；日常业务处理；期末业务处理务处理22013-4-3第七章主要内容第七章主要内容77系统概述应收款应收款业务流程管理管理功能结构系统系统32013-4-3第一节应收款管理系

2、统概述第一节应收款管理系统概述∑∑一、应收款管理系统的主要功能一、应收款管理系统的主要功能°°应收款管理系统主要实现企业与客户之间业务往应收款管理系统主要实现企业与客户之间业务往来账款的核算与管理：来账款的核算与管理：•以销售发票、收款单、其他应收单等原始单据为依据；•记录销售业务及其他业务所形成的往来款项；•处理应收款项的收回、坏账、转账等情况；•提供票据处理的功能，实现对应收款的管理。∑∑二、详细核算和简单核算二、详细核算和简单核算°°根据对客户往来款项管理的程度不同，系统提供根据对客户往来款项管理的程度不同，系统提供““详细核算详

3、细核算””和和““简单核算简单核算””两种应用方案。两种应用方案。42013-4-3第一节应收款管理系统概述第一节应收款管理系统概述°°11、详细核算主要功能（不使用销售系统）、详细核算主要功能（不使用销售系统）•记录应收款项的形成•处理应收项目的收款及转账情况•对应收票据进行记录和管理•随应收项目的处理过程自动生成凭证并传递给总账系统•对外币业务及汇兑损益进行处理•提供针对多种条件的各种查询和分析°°22、简单核算主要功能（同时使用销售系统）、简单核算主要功能（同时使用销售系统）•接收销售系统的发票，对其进行审核•对销售发票进行制单处

4、理并传递给总账系统52013-4-3第一节应收款管理系统概述第一节应收款管理系统概述°°33、模块接口说明、模块接口说明••如果应收款系统与销售管理系统集成使用如果应收款系统与销售管理系统集成使用––销售发票在销售管理系统中录入；销售发票在销售管理系统中录入；––在应收款系统中可以对这些单据进行查询、在应收款系统中可以对这些单据进行查询、核销、制单等操作；核销、制单等操作；––应收款系统中的录入仅限于应收单。应收款系统中的录入仅限于应收单。••如果没有使用销售管理系统如果没有使用销售管理系统––所有发票和应收单均需在应收系统中录入。所有

5、发票和应收单均需在应收系统中录入。62013-4-3第一节应收款管理系统概述第一节应收款管理系统概述°°44、应收款管理系统与其他系统的关系、应收款管理系统与其他系统的关系••在应收款管理系统核算应收账款，主要与总在应收款管理系统核算应收账款，主要与总账系统、销售管理系统、应付款管理系统、账系统、销售管理系统、应付款管理系统、财务分析等有接口财务分析等有接口72013-4-3第一节应收款管理系统概述第一节应收款管理系统概述°°55、数据传递关系、数据传递关系82013-4-3第二节应收款管理第二节应收款管理系统系统业务流程业务流程一手工

6、应收款管理业务流程二计算机应收款管理业务流程92013-4-3一、手工应收款管理业务流程填制记账凭证销售提交销售发票部门财务更新部门其他应收单记账凭证填写出纳填制财务核销客户往来账账务处收款单部门理系统计算登记商业汇票票据登记簿坏账准备财务部门核销填制记账凭证102013-4-3二、计算机应收款管理业务流程二、计算机应收款管理业务流程二、计算机应收款管理应用框架二、计算机应收款管理应用框架二、计算机应收款管理业务流程二、计算机应收款管理业务流程账套设置账套参数主管存货分类设置应应基础信息存货档案收收计量单位款款设置科目基本科目初始信息管

7、管坏账准备结算方式科目理理设置单据信息系系账龄区间统统设置期初销售发票开户银行报警级别初初录入期初其他应收单始始期初余额化化期初预收款单对账总账系统期初承兑汇票132013-4-3二、计算机应收款管理业务流程二、计算机应收款管理业务流程账套主管生成单单填制、审核销售专用发票转账凭证(销售凭证)据据处处填制、审核生成其他应收单转账凭证理理(付款凭证)填制、审核、核销生成转账凭证收款单(收款凭证)142013-4-3二、计算机应收款管理业务流程二、计算机应收款管理业务流程票据管理票据管理账套增加结算方式主管填制生成商业汇票收款单贴现、结算、

8、背书审核审核审核后的收款单收款单制单凭证152013-4-3二、计算机应收款管理业务流程二、计算机应收款管理业务流程转账处理转账处理应收冲应收账套生成预收冲应收会计凭证主管红票对冲162013-4-3二、计