电算化会计 6应收款管理系统

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1、电算化会计2011中国矿业大学管理学院2021/6/122第六章主要内容系统概述业务流程功能结构应收款管理系统(自学)6中国矿业大学管理学院2021/6/123第一节应收款管理系统概述一、应收款管理系统的主要功能应收款管理系统主要实现企业与客户之间业务往来账款的核算与管理：以销售发票、收款单、其他应收单等原始单据为依据；记录销售业务及其他业务所形成的往来款项；处理应收款项的收回、坏账、转账等情况；提供票据处理的功能，实现对应收款的管理。二、详细核算和简单核算根据对客户往来款项管理的程度不同，系统提供“详细核算”和“简单核算”两种应用方案。中国矿业大学管理学院2021/6/124第一节应收款管理

2、系统概述1、详细核算主要功能（不使用销售系统）记录应收款项的形成处理应收项目的收款及转账情况对应收票据进行记录和管理随应收项目的处理过程自动生成凭证并传递给总账系统对外币业务及汇兑损益进行处理提供针对多种条件的各种查询和分析2、简单核算主要功能（同时使用销售系统）接收销售系统的发票，对其进行审核对销售发票进行制单处理并传递给总账系统中国矿业大学管理学院2021/6/125第一节应收款管理系统概述3、模块接口说明如果应收款系统与销售管理系统集成使用销售发票在销售管理系统中录入；在应收款系统中可以对这些单据进行查询、核销、制单等操作；应收款系统中的录入仅限于应收单。如果没有使用销售管理系统所有发票

3、和应收单均需在应收系统中录入。中国矿业大学管理学院2021/6/126第二节应收款管理系统业务流程手工应收款管理业务流程一计算机应收款管理业务流程二中国矿业大学管理学院2021/6/127一、手工应收款管理业务流程账务处理系统记账凭证填制客户往来账更新记账凭证填制财务部门核销坏账准备计算填制财务部门商业汇票记账凭证核销登记票据登记簿收款单出纳填写销售发票销售部门提交其他应收单财务部门中国矿业大学管理学院2021/6/128二、计算机应收款管理业务流程账套主管应收款管理系统初始化账套参数设置单据信息设置基础信息设置存货档案存货分类计量单位初始信息设置坏账准备科目账龄区间报警级别开户银行设置期初余

4、额录入总账系统对账基本科目结算方式科目期初销售发票期初其他应收单期初预收款单期初承兑汇票中国矿业大学管理学院2021/6/129二、计算机应收款管理业务流程账套主管单据处理填制、审核、核销收款单生成转账凭证(收款凭证)转账凭证(销售凭证)生成销售专用发票填制、审核转账凭证(付款凭证)生成其他应收单填制、审核中国矿业大学管理学院2021/6/1210二、计算机应收款管理业务流程账套主管结算方式增加票据管理制单凭证填制商业汇票收款单生成贴现、结算、背书收款单审核审核后的收款单审核中国矿业大学管理学院2021/6/1211二、计算机应收款管理业务流程转账处理会计凭证生成账套主管应收冲应收预收冲应收红

5、票对冲中国矿业大学管理学院2021/6/1212二、计算机应收款管理业务流程坏账处理会计凭证生成账套主管计提坏账准备发生坏账坏账收回坏账查询中国矿业大学管理学院2021/6/1213二、计算机应收款管理业务流程其他业务账套主管取消操作会计凭证生成制单总账系统传递账表查询月末结账中国矿业大学管理学院2021/6/1214二、计算机应收款管理业务流程销售专用发票（应收账款）应收单（代垫运费）（应收账款）赊销商品时：收款单（预收账款）预收商品款时：预收冲应收商业承兑汇票银行承兑汇票（应收票据）收款单（支票、银行汇票、电汇等）背书、贴现、结算销售与收款总体业务运作流程图中国矿业大学管理学院2021/6

6、/1215第三节应收款管理系统功能结构一、应收款管理系统初始化二、销售及收款业务核算四、应收款管理三、应收系统转账及制单五、应收系统月末处理中国矿业大学管理学院2021/6/1216第三节应收款管理系统功能结构一、应收款管理系统初始化（二）基础信息设置（一）建立应收款管理账（三）期初余额录入中国矿业大学管理学院2021/6/1217三、网络课程制作特色参数设置是指对应收业务进行控制参数的设置。它是进入应收系统的首项工作，但也可进入系统后确定或修改，其主要包括应收款核销方式，控制科目依据，产品销售科目的依据，预收款核销方式，制单方式，汇兑损益方式，坏账处理方式及现金折扣显示，录入发票时是否显示发

7、票信息等内容的设置。业务→财务会计→应收款管理（注：必须由账套主管启用应收款管理系统后方可使用）参数设置（一）建立应收款管理账中国矿业大学管理学院2021/6/1218业务→财务会计→应收款管理→设置→选项参数设置（一）建立应收款管理账中国矿业大学管理学院2021/6/1219(1)凭证科目的设置。由于应收业务类型较固定，生成的凭证类型也较固定，因此，为简化凭证生成操作，可以将各业务类型凭证中的常