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1、最全中级财务管理计算分析财务管理学计算题集五、计算与分析题：(本题型共3小题，满分共36分(其中第1小题满分分、第2小题满分分、第3小题满分分)。要求列示出各步骤的计算公式，并算出结果；若计算的中间过程出现小数的至少保留4位小数；最终结果出现小数的保留2位小数。凡要求分析的，应该使用财务管理学的理论和方法进行分析并给出分析结论。)第3章价值衡量1.某人在2006年3月1日存入银行1000元，年利率为10%，要求计算：（1）每年复利一次，2009年3月1日存款账户余额是多少？（2）假设分4年存入相
2、等金额，为达到第一问所得账户余额，每期应存入多少金额？（所需系数在卷首查找）【解】（1）已知：P=1000r=10%n=3F=P(F/P,r,n)=1000(F/P,10%,3)=1000×1.331=1331(元)(2）可分为普通年金和先付年金分别讨论：方法一：普通年金形式，按每期期末等额存入已知：F=1331r=10%n=443210AAAA由FV=A（F/A，r，n）得：1331=A·(F/A，10%，4）=A×4.641解得：A(元)方法二：先付年金形式加上最后一期存入，使其总终值之和为
3、1331元。2310AAAA按3年期先付年金终值加最后一个A求其总终值：1331＝A·(F/A,10%,3)(1+10%)＋A＝A×3.310×1.1＋A＝A(3.310×1.1+1)＝A(3.641+1)＝A×4.641解得：A＝或，1331＝A[(F/A,10%,3+1)－1)]＋A＝A(4.641－1)＋A＝A×3.641＋A＝A(3.641+1)＝A×4.641解得：A＝1.’（胥朝阳P81习题一、北注会题库P294）某人在2008年1月1日存入银行1000元，年利率为4%。要求：计算下
4、列互不相干的各小题。（所需系数在卷首查找）（1）每年复利一次，2011年1月1日存款账户余额是多少？《财务管理学》计算分析题集第26页共26页最全中级财务管理计算分析（2）每季度复利一次，2011年1月1日存款账户余额是多少？（3）若1000元分别在2008年、2009年、2010年和2011年1月1日各存入250元，仍按4%的年利率，每年复利一次，求2011年1月1日存款账户余额。（4）假定分4年存入相等金额，每年复利一次，为了达到第（1）题所得到的账户余额，每期应存入多少金额？（5）假定第（
5、3）题中改为每季度复利一次，则2011年1月1日其账户余额是多少？（6）假定第（4）题中改为每季度复利一次，则每年应存入多少金额？因为（5）（6）题的实际的年利率不是整百分数，所以只能用时间价值系数的解析式【解】（1）已知：现值P=1000利率r=4%计息期数n=3终值F=P×(F/P，r，n)=1000(F/P,4%,3)=1000×1.125=1125(元)（2）若每季度复利一次，即每年复利4次，则名义的年利率为4%，以下分两种方法计算：方法一：每季度的利率为，三个年度共有4×3＝12个季度
6、，因此，P=1000季度利率i=1%计息期数n＝12终值F＝1000（F/P,1%,12）＝1000×1.127＝1127（元）方法二：先计算每年复利一次实际的年利率：再按照实际年利率计算3个年度的终值F＝1000×(1+4.06%)3＝1126.81（元）（3）这是年金金额A＝250，利率r＝4%，计息期n=4的普通年金终值问题终值F＝250（F/A,4%,4）=250×4.247=1061.75（元）（4）已知：终值F＝1125，利率r＝4%，计息期数n＝4，求年金金额A＝？由于F=A×(F
7、/A，r，n)即1125＝A×(F/A，4%，4)=A×(4.247)所以(元)（5）以每季度复利一次的实际年利率4.06%代入普通年金终值计算公式F＝A(F/A，4.06%，4)＝＝250×4.250＝1062.57（元）（6）由上题知（F/A,4.06%，4）＝4.250，所以1125=A×(F/A,4.06%，4）＝A×4.250(元)2.某企业有一项付款业务，付款方式有两种方案可供选择。甲方案：现付18万元，一次性结清。乙方案：分5年付款，每年年初的付款额均为4万元，共支付20万元。若复
8、利计息的年利率为8％。要求：(1)求出甲方案付款的现值；(2)求出乙方案付款的现值；(3)若考虑资金的时间价值，分析确定应选择哪种付款方案？(4)选择此方案可为本企业节约资金额的现值是多少？现值系数表(i=8％)《财务管理学》计算分析题集第26页共26页最全中级财务管理计算分析期数(年)12345年金现值系数0.9261.7832.5773.3123.993【解】（1）甲方案付款的现值就是（万元）（2）此为先付年金,年金金额A＝4，期数n＝5，折现率i＝8%方法一：乙方案付款的现值＝4×（P/A
