分公司报帐制度

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1、**集团**分公司基地财务管理（暂行）规定第一章总则第一条为了加强分公司内部财务管理，规范财务行为，明确经济责任，提高工作效率，根据《会计法沢财政部《内部会计控制规范》和有关财经法规，结合分公司的实际情况，特制定本规定。第二章财务机构与会计人员职责第二条基地财务办的财务人员由分公司任命，其工作对分公司财务结算部负责。在职责范围内，为其所在基地提供财务服务，接受财务结算部的管理和监督。第三条出纳员负责现金日记账和管理，不得兼任复核、会计档案保管和收入支出、费用及债权债务账目的登记工作。第四条财务人员主要负责各项生产经营的财务结算等工作。基地财务办要认真执行岗位责任制，各司其职

2、、分工协助，如实反映和严格监督各项生产经营活动。第三章基地财务管理与职责第五条基地是分公司的派出机构。财务办主要负责橡胶（林木）资产的管理、橡胶原料的收购与生产经营，确保完成分公司下达的各项生产经营指标和财务指标。第六条基地财务办主要负责生产队胶工当天胶水台账的录入，干胶结算（根据基地当月下达的计划干胶、计划上缴、归已产量、分公司发布的加权平均单价等进行结算），中小苗岗位结算（按验收作业量的80%进行预结算，年终按增粗率、保苗率、均匀度三大指标进行总结算）。负责做好胶工和中小苗抚管工的工资上报、各项生产物耗及“五险一金”的代收或代扣，以及收缴往年欠款等工作。第四章基地现金管

3、理第七条必须建立健全现金日记账，逐笔登记现金收付，账目要日清月结，做到账款相符。不准使用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；不准保留账外公款（即小金库）。本月收到的现金必须于当月报账同时全部上缴财务结算部,不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。第八条财务人员必须对现金的支付凭证进行严格审核，审核的主要内容是：原始凭证是否合法、数量金额是否准确、报销凭证是否具备财务凭证的各项基本要素。第九条财务专项资金和政策性资金实行收支两条线管理，专款专用。各项代收代缴一律足额上缴财务结算部，任何单位或部门不得以收抵支。分公司内部的收款项目，必须统一使用内部收据，票据统一由财务结算部登

4、记管理。用完应及时交回财务结算部做注销处理。第五章办公经费标准及报销管理。第十条基地办公经费，按分公司核定标准按月拨付，由专人管理、公开透明、包干使用，确保生产经营工作有序开展。办公经费使用，均按计划采取“基地经理一支笔”的审批办法。基本程序是：由经办人填制原始凭证、部门领导签署意见、财务办审核、基地经理批示、会计出纳复核办理付款手续。第十一条工作人员向财务办报账或报销冲账时，必须取得合法有效的发票，并注明用途、经手人、证明人、基地经理签字才给予报销。报账程序为：工作人员报账时，先将票据交部门负责人、验收人、经办人审核并签字，再经财务部门负责人审批后交会计报账。第十二条实报

5、实销。第十三条出差、学习凭分公司通知，差旅费等费用按报账时间：为每月下旬的25-28日。第十四条第六章成本费用管理各基地实行成本费用包干责任制。包干使用，实行超支不补、节余留用的办法。第十五条职工承包的长包胶，以及进入公司资产的合作胶、自营胶每月录入的胶水台账必须报送财务结算部审核。干胶结算表必须报送经营管理部、人力资源部、财务结算部等部门复核，准确无误后由财务结算部通过银行代发。第十六条中小苗抚管的结算。根据验收小组通过验收各承包户的作业量并附验收表，作为预结算依据。报送经营管理部.人力资源部、财务结算部审核后通过银行代发。超龄苗结算：根据经营管理部下达超龄苗计划，单列验

6、收结算并附验收表，报送经营管理部、人力资源部、财务结算部等部门复核，审核通过后由财务结算部通过银行代发。第十七条基地对各项生产经营必须严格把关。职工承包的长包胶，以及进入公司资产的合作胶、自营胶结算和中小苗的验收结算，数据来源必须真实准确。不得弄虚作假、虚报冒领。各生产队实行队务公开栏，每月将干胶台账、干胶结算表、中小苗结算表、扣款表、物资领用表等按时完整公布，接受职工群众监督。第七章财务检查监督和责任追究第十八条财务人员必须遵守国家法律法规及财经纪律，坚决贯彻执行国家方针政策不得弄虚作假。第十九条财务人员对违反国家财务会计制度及分公司有关规定的财务收支，应制止与及时纠正。

7、制止与纠正无效的，上报财务结算部。第二十条财务人员应当对原始凭证进行审核和监督，对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对记录不准确、不完整的原始凭证应退回不给予报销。第二十一条财务人员因工作调动或离职必须办理业务移交手续，由分公司财务结算部、总经理办公室、人力资源部等部门派人员负责监交。移交人必须将本人所经手的财务工作、会计资料编制移交表，列明应移交的会计凭证、账簿、报表、文件等。移交人、接管人、单位领导、监交人必须在移交表上签名以示负责。第二十二条对违反财务制度规定，有下列行为之一的按情节轻重，给予行政处分、经济处