保险学第十二章保险精算

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1、第十二章保险精算第一节精算理论概述第二节寿险产品定价第三节非寿险精算学习要求及目标通过本章的学习要求读者掌握保险精算理论的基础知识和精算学思想；熟悉并理解人寿保险精算原理与非寿险精算原理，其中包括定价假设、寿险准备金评估、风险分类与度量及非寿险准备金评估等关于保险精算的具体内容。第一节精算理论概述一、精算科学及其应用领域精算科学是为适应寿险业发展的需要而产生和发展起来的，最初应用于人寿保险中对人口死亡率的估计，以后逐步在财产、灾害、责任保险的营运和社会保障事业的建立中发挥重要的作用。二、保险精算学的基本思想保险精算学研究对保险经营

2、的风险分析、产品设计、产品定价、负债评估、资产与负债管理、偿付能力评价、盈利能力分析等问题，为保险业的健康发展提供基本保障。三、精算管理控制系统利润分析风险分析偿付能力评价产品设计定价负债评估资产评估资产负债管理监测和分析经验数据环境因素（法律、社会、经济、人口、税收等）第二节寿险精算原理一、寿险产品定价寿险产品定价一般需要遵守保费充足、公平、合理三个基本原则。（一）寿险产品定价的精算控制循环1.精算控制循环一般流程市场信息产品设计法规约束利润测试的计算产品的整体规划精算建议定价策略和利润目标价格的初步估计精算假设产品定价的输入要

3、素超出定价范围的部分2.产品定价的输入要素（1）市场信息（2）定价策略和利润目标（3）产品设计（4）精算假设（5）法规约束（6）价格的初步估计3.产品定价的输出结果4.产品的整体规划5.精算建议（二）定价假设从精算的角度看，定价精算假设通常包括死亡率、利率、失效率、费用率、平均保额等。1.死亡率在寿险产品定价中，死亡率是估计死亡赔付支出的重要基础。2.失效率失效率是衡量保单在一定时间（通常是一年）内失效比例的指标，通常用失效保单数或失效单位数在年初保单数或单位数中的比例衡量。3.利息率寿险产品定价时需要预测保险人在未来能够获得的投

4、资收益率。4.费用（三）定价方法1.传统定价方法储蓄保费附加保费意外准备风险保费净保费管理费用附加费用总保费佣金（个人业务）或手续费（团体业务2.资产份额定价法和预期现金流量法资产份额定价法的基本思想是在定价时预测产品在未来的资金流入和流出，据此反映该产品逐年利润变化的情况，并根据预先设定的利润目标，不断调整保费以达到利润目标；预期现金流量法是英澳体系国家采取的寿险产品定价方法。利润=保费＋投资收入－费用－赔付支出－退保支出－红利－准备金增加二、准备金评估（一）准备金的意义和种类1.偿付能力准备金(solvencyreserves

5、)2.收益准备金(earningsreserves)3.税收淮备金(taxreserves)(二)准备金评估会计准则1.法定会计准则2.一般公认会计准则3.两种会计准则在负债评估上的区别（三）准备金对定价的影响1.三种准备金在定价中的不同作用2.准备金对收益的影响第三节非寿险精算原理非寿险是与寿险相对而言的，是指寿险以外的其他保险业务，主要包括财产保险、责任保险、健康保险和意外伤害保险等。一、非寿险精算（一）非寿险精算的主要内容包括产品定价和准备金评估两方面（二）非寿险精算与寿险精算之间的主要区别表现在下述两个方面：首先，精算依据

6、不同。其次，成熟程度不同。二、风险分类和度量（一）分类变量的选择1.分类变量的选择标准（1）精算标准（2）经营标准（3）社会标准（4）法律标准2.风险分类与其他定价因素的关系（1）风险基础（2）经验估费系统（3）市场营销和承保3.风险度量三、非寿险费率厘定寿险产品的费率厘定过程就是根据保险标的的经验损失数据建立模型，并对其未来的保险成本进行预测的过程。非寿险产品的费率应该由三个部分构成：纯保费、费用附加和利润附加（或安全附加）。（一）费率厘定的基本原理（二）个体风险的费率1.表定费率表定费率(schedulerating)是唯一一

7、种不直接反映个体风险索赔经验的费率。2.经验费率经验费率(experiencerating)具有广义和狭义之分。3综合费率综合费率法(compositerating)主要用于为那些大而复杂的个体风险厘定费率。4追溯费率（三）分类费率保险人在风险分类体系中通常使用分类相对费率（classrelativities，简称分类费率或相对费率）。相对费率是根据各个风险类别的费率与基础费率的相对关系所确定的一种费率。（四）信度理论三、非寿险准备金评估非寿险业务的责任准备金可分为未到期责任准备金、未决赔款准备金和总准备金。（一）未到期责任准备金

8、是指当年承保的业务在会计年度末尚未到期，在下一年度仍然有效的保险合同按照未到期的时间提存的准备金。（二）未决赔款准备金是指在会计年度末，已经发生的赔案由于尚未处理、赔付而必须提存的责任准备金。（三）总准备金是指保险公司为了预防今后发生特大赔案而提存