自编《采购与付款控制制度》

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1、采购与付款业务管理一总则第一条降低采购成本、选择合理采购数量与适当采购时机,缩短交货期,降低库存,减少资金占用成本、提升资金使用效率,规范采购流程、合理安排采购流程中不相容岗位职责，规避采购资金风险，降低生产成本,提高企业盈利能力。第二条本管理制度适用于所有生产用原材料、燃料、动力，后勤物资及办公用品等的采购二采购招标第三条为了使采购价格透明化，降低采购成本，规范往来账款管理，能定期与供货单位核对账款，明确债务数额和付款期限，加强资金使用筹划，提高资金使用效率，减小经营风险，公司所有物资采购均执行招标采购。第四条招标实施办法1、材料会计整理公司成立以来所有采购过的物资材料，按供货单

2、位、材料类别、用途分类汇总，并标出最近一次采购单价。2、某些间断性、临时性、零星采购且数量较少、供货单位不固定的物资材料应归集到供应与这些材料类别、性能相近的供货单位中，让这些供货单位代理采购并开具发票3、公司总经理组织监事会、采购部、财务部、生产部、设备维修部、质检部等相关部门组成招标委员会执行招标事宜，做出评审意见，选出中标供货单位。4、供货单位的要求：（1）在工商行政管理部门注册登记并取得营业执照、税务登记证；（2）在本行业预计经营期限较长，在短期内不会改变经营内容（3）经营商品种类能最大限度包括本公司所需材料且具有合格证书，具备一定的经营规模，能自行开具合法发票（4）能提供

3、合法法人银行账户（5）在合同期限内，供货单位如如发生分立、合并、重组或改变经营范围等影响本公司采购业务的事项，应提前以书面方式通知本单位。5、招标委员会与中标单位签订具体采购合同。确定付款期限、付款方式、付款额度、发票开具等具体事项。6、供货单位提供材料价格明细表注明执行日期并加盖公章。材料价格明细表分别在财务部、物资采购部备案。在采购合同期限内，严格按照材料价格明细表中的价格结算材料价款。7、在合同期限内，材料价格如有变动，供货单位预先将变动后的价格明细表送交财务部，财务部会同监事会、采购部审核通过后，签发给财务部、物资采购部，采购材料按照新的材料价格明细表进行材料价款结算。8、

4、随着生产经营活动的进行，出现需采购招标范围外材料时分情况处理（1）如果预计长期采购的材料，执行招标采购（2）如果是临时性少量采购材料，委托相关中标单位代理采购，中标单位不经营类似材料且无采购渠道无法代理采购的，经监事会批准采购部自行采购。第五条招标采购下采购部的工作1、根据材料采购计划表向供货单位发出订货通知，监督材料数量、质量，督促到货时间。2、材料购回后，会同仓库管理员、质检员办理材料交接、验收入库。3、材料款到付款期限后，填制材料采购付款审批单，递交财务部申请付款。4、建立材料采购资料库，监督供货单位经营状况及价格变动等，关注材料的市场价格信息，发掘较低采购成本的新货源。5、

5、建立采购台账。三采购业务流程第六条材料采购计划。生产部应根据材料预算数量及库存情况等因素提出采购计划，制作材料采购计划表（1、需要什么商品；2、需要的数量多少；3、什么时候需要）报送采购部。材料采购计划表一式两份，生产部留存一份；一份送采购部，作为编制采购订单的依据；材料采购计划表所载主要内容：所需材料品名、规格、材质、需求数量、要求到货时间。第七条材料采购订单。采购部按照生产部制定的材料采购计划表所需材料分类汇总制定采购订单并根据供货单位提供的材料价格明细表标注价格后交财务部审核。材料采购订单一式两份连续编号，采购部留存一份，一份交财务部，作为核对入库单的依据。材料采购订单所载主

6、要内容：材料名称及规格、数量、单价、供应商、到货日期等。第八条财务审核。财务部收到采购部的采购订单，对材料类别及价格进行审核第九条审批。物资采购部将经财务部审核后的采购订单递交总经办，总经理做出审批意见，责令物资采购部指定专人执行采购任务第十条采购人员向供货单位发出采购通知，及时催货，并处理采购执行过程中的问题，防止发生纠纷，避免给公司造成损失。如有特殊原因无法按时交货时，要及时通知相关的部门。第十一条采购材料尽量票随货到，如不能做到票随货到必须带有盖供货单位公章的送货清单，否则，仓库人员有权拒绝收货。第十二条在没有仓库收料人员、质检人员在场的情况下绝对不准卸货。质检部门有权拒绝没

7、有出厂合格证（盖有供货单位印鉴原件）以及质检不合格的材料入库；仓库人员有权拒绝实际材料名称、规格、材质、数量等与送货清单不符的材料入库第十三条质检部门根据采购订单、采购合同、出厂合格证执行验收，对商品质量、材质等考察，形成材料验收单，第十四条材料库保管人员根据货运单据、材料验收单、采购订单、采购合同等有效单据与供方发来的材料核对无误，办理入库，开具材料入库单。材料入库单一式三份连续编号，一份留存仓库；一份交物资采购部门，作报账依据；一份交财务部，材料记账。第十五条办理