公司财务管理制度17.3.16

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1、公司财务管理制度第一章、目的为有效控制公司的运营成本，避免财税风险，加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二章、往来收支的基本要求及原则1、所有往來客户的收付款及公司内部报销，原则一律要求从公司统一账户直接进行转账收付，对于小额款项必须进行现金支付的，各部门填写付款申请单批准后市岀纳处付款。2、所有的费用报销以合理、合法、真实的凭证为依据，原始发票不得臆造、涂改，发生的费用必须按规定分类填写公司统一的报销单据，不得随意填写。各种原始凭证由所属费用项目的相关配合部门审核并呈报审批。有发票和无发票的报销凭证分开

2、粘贴，方便财务做账。3、各种当月出账费用报销必须在每月28日前交财务呈公司总经理审批，个人报销必须在每月5H前交财务，超期屮报的按10%每天扣罚迟滞金，各部门负责人叮嘱部门人员及时出账，避免入账逾期现彖。4、费用真实、清晰原则。各报销单据上必须注明所属部门。所有的报销单据，必须由经办人或报销人按公司规定填写，并将原始单据粘贴于票据粘贴单上，一同交财务部报销。原始单据必须粘贴整齐，左方及上方报销单据对齐，报销单据必须按规定填写完整、清楚及规范，且不得进行涂改。报销单据及原始单据，不得使用传真件。所有报销、证明、审核人员的签名必须完整清晰可辨.凡向第三方支付费费用，必须附相关

3、发票、收据或签收单.5、开出的发票原则上不虚开，按照实际销售金额开票第三章、各营业收入规范1、零售：(1)、门店一律不得欠款销售，必须收到全款后开具发票，进行提货，若遇到特殊情况需要先发货后收款；收取部分货款即开票发货，送货到家后再收収余款等情况的，同意发货的销售人员要负责在发货后当天把款收冋，未当天收冋的将给予应收金额的1%/天进行索赔,并且对总经理进行连带责任处罚。(2)、门店营业款任何人不得擅自用作其他地方，每天中午十二点前，需把前一天的所有营业款存入公司指定银行账户，未按时存入的处以50元/次罚款并形成通报，并且对总经理进行连带责任处罚。2・、批发：现在公司所有业

4、务都实行现款现货，坚持前账不清不发货的原则，对于给客户发货后当天未回款的责任人给了客户应收金额的1%/天进行索赔。并且对总经理进行连带责任处罚。第四章、各项费用报销及管理细则：原则上按费用归属部门报支，费用属于各职能部门承担的在财务出纳处报支，会计按分摊比例计入各部门费用1、费用划分：管理费：行政、财务等后勤部门及公司总经理所发生的人力、办公、个人报销等费用。销售费用：销售部门所花费的人工、促销、仓储、返点、星级费用、个人报销等财务费用：公司财务收支转账、银行往来所发生的费用(各销售部门客户转账收付刷卡所发生的费用除外)费用分摊原则：管理费用和财务费用按公司名称计入公司平

5、台费用，不单独做部门费用分摊。公司销售部门人员及客户所发生的费用计入部门费用。2、费用细分部门挂靠原则：人工费用.•包括所有人员工资、奖金、饭贴、劳保费、员工保险，外派人员补贴等支出，公司账户转账支付，按人员归属部门计入成本。营销费用：包括各类公司为进行销售所投入的活动费、对外宣传费等，按活动归属部门分摊，公司账户转账支付，临时需要可申请备用金，出账原则上要求开具合法有效的发票。租赁费：办公场地租金、仓库租赁等（广告公司需分摊办公场地费，家电公司各部门需按实际占用面积分摊仓库租赁费）。办公费用：水电费、电话费及其初装、移机费用、手机费、入网费、日常办公用品购买费等（广告公

6、司与电气公司按实际使用情况分摊）保险费、车辆费、差旅费、招待费（含礼品费）：按人员归属部门进行挂靠第五章、个人费用报销及自备车报销管理1、自备车：适用人员及档案要求：经理级以上人员及因工作需要外岀较多的业务人员，可按本规定申请享受费用报支。根据公司要求，凡符合资格的人员提出报销费用申请,报公司总经理批准后，将审批文件交行政部备案可亨受报销。凡亨受公司自备车费用报销的人员，在市内的因公外出公司将不再单独派车。自备车需在公司报支费用的员工，应将当年车辆保险单、行驶证、驾驶证相关资料交公司行政备案。购车的保险费、修理费等一切费用及市内停车、通行费等，不再报支，报销票据要求：（1

7、）需附有真实有效的机打发票，车子产生费用时，主动向服务方索取真实有效的发票,发票抬头一定要是公司名字，不能是个人，个人抬头的发票不予报销（2）若发票丢失，需要内部呈报说明情况由领导签字，否则不予报销（3）尽量一次加油多天使用，避免影响工作效率（4）当月的里程数需打印清晰粘贴在报销单后，测算当月每公里耗油量（公式为：当月产生油费/当月公里数二当月每公里耗油量）'若无扣减报销50元/次，超过3次者不予报销（5）当月只能报销当月的费用（当月费用吋间以发票时间为准），否则不予报销（6）“一辆车，只有一个报销人”，若他人对该车使用产生费