国际贸易惯例与规则（第三版）第二十三章国际贸易结算方式：信用证及惯例

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1、1第二十三章国际贸易结算方式：信用证及惯例一、信用证国际惯例的产生与发展1926年3月，国际商会决定制定关于信用证的国际统一规则，并指定了专门委员会负责起草工作。1929年，草案在国际商会阿姆斯特丹大会上经审议通过，定名为《商业跟单信用证统一规则》。1933年，国际商会第七届大会上获得通过《商业跟单信用证统一惯例》（UniformCustomsandPracticeforCommercialLetterofCredit）。在1933年到1951年修订前，80多个国家采用该规则。至此，信用证的国际惯例产生。2随着国际贸易的发展，特别是运输技术和通讯方式的变化

2、，信用证惯例经历了多次修订。UCP600共39条，于2007年7月1日起实施。3二、信用证惯例的性质信用证惯例是从银行和商业的习惯做法发展而来，并经国际商会编制而成。尽管它获得了世界范围的普遍采用，但在性质上属于国际商业惯例，其本身并不具有约束力，只有当事人直接引用时，才产生约束力。4三、信用证的分类按照信用证使用目的的不同，信用证可分为商业信用证、备用信用证和旅行信用证；按照是否要求提示货运（或商业）单据作为付款条件，信用证可分为光票信用证和跟单信用证。国际贸易中所使用的信用证绝大多数是跟单信用证。本书所研究的信用证重点为跟单信用证，若无特别说明均指跟单

3、信用证。5四、信用证的特点及其作用信用证是由银行依据自己的信用开立的向受益人保证承付（honor）的一项付款承诺。因此信用证是一种银行信用，具有与其他支付方式不同的特点，并在国际结算中发挥着不可替代的作用。（一）信用证的特点与其他支付方式相比较，信用证具有以下的特点。1.开证银行负第一性的付款责任2.信用证是一种独立的自足文件信用证独立性原则有其内在合理性与必要性。6（1）它充分保护受益人利益。信用证保障受益人在满足信用证条件后获得货款。若信用证没有独立性，银行则可能以买卖合同关系上或与申请人的合同关系上的理由作为拒绝付款的借口，这样受益人的权利势必受到损

4、害，进而损害了信用证的功能。（2）它考虑银行的处境。在信用证业务中，银行仅提供服务，并获取相应报酬，不应承担过大的风险和责任，否则银行无论是在人力、技术、专门知识方面都无法胜任，因而会影响信用证业务的发展。7（3）它促进信用证交易的顺利进行。银行是信用证业务的专业机构，对信用证的知识和技能十分熟悉和了解。按信用证条款审查单据而不必顾及其他问题，即可使信用证交易迅速完成，不会耗费许多时间。（4）它合理照顾中介银行的利益。信用证交易需要借助其他银行的服务才会更加迅速灵活。若不实行独立性原则，这些中间银行则不会参与其中，因此就会阻碍信用证交易的进行。由此可见，信

5、用证独立性原则是信用证交易的基本原则，是信用证商业活力的基石。83.信用证是一种单据买卖开证银行与受益人之间关系的上述特点，通常被称为信用证的独立抽象性原则，这一原则是信用证交易的最基本原则。该原则于20世纪初就为英美判例所确立，并为国际商会所采纳。目前，该原则已获得世界范围的承认和接受，且已成为国际贸易中信用证结算的常识。9（二）信用证的作用1.对出口商的作用出口商是信用证的最大受益者，信用证对促进出口贸易的发展起到了重要推动作用。（1）信用证可保证出口商的货款取得安全保障（2）信用证使出口商获得了外汇保障（3）信用证增加了出口贸易的稳定性（4）信用证可

6、使出口商获得融资便利102.对进口商的作用（1）信用证可以控制出口商按时交货（2）信用证为进口商提供一定的交易安全保障（3）信用证可为进口商融资提供一定的便利3.对银行的作用与贸易一样，银行参与信用证交易也为其带来一定利益。（1）作为议付行的出口地银行参与信用证业务，一方面，扩大其业务量，获得商业利润；另一方面，接受议付后，只要单据符合信用证的规定，议付行可以从开证行那里获得偿付。11（2）作为承担第一性付款责任的开证行，接受进口商的请求，开立了信用证，它贷出的是信用而非资金，向受益人承付后可从进口商那里获得偿付，而无需占用自有资金。因此，开证行参与信用证

7、业务同样可以扩大其业务量，增加收益。尽管开证行以银行信用代替进口商的信用，可能会面临一定的风险，但开证行可以通过各种措施分散这一风险，如向进口商要求提供担保、押金等。若进口商不偿付开证行，开证行还可以凭货运单据处理货物以补偿其损失。12五、跟单信用证的种类及其使用（一）信用证的不可撤销性及修改自UCP600起，所有跟单信用证均为不可撤销信用证，这充分体现了信用证保护受益人利益的原则。但不可撤销信用证经其当事人的同意是可以修改的，而信用证的修改对于不同当事人的效力则有所不同。131.信用证的不可撤销性（Irrevocability）UCP600第3条规定：“

8、信用证是不可撤销的，即使没有表明不可撤销的意思。”同时其第7条第2