浅析基层商业银行柜面操作风险管理

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1、浅析基层商业银行柜面操作风险管理多年來，柜而业务一直是商业银行经营和管理工作的重要组成部分，它不仅面向客八提供资产、负债及中间业务收入和产站服务，同时还是银行营销产品，联系银行和客八的主耍渠道和纽带由于H前我国商业银行对电子银行、口助设备等业务的普及程度还不够高，因此，基层网点柜面运营是商业银行经营活动的呈础，而基层网点柜面操作则是商业银行风险防范的重要关口。如何启效地防范柜面业务操作风险成为摆在我们面前重要的课题。笔者结合会计岗位的工作实践，从柜面业务操作风险表现与存在的问题出发，浅谈一下对构筑柜而业务风险防范机制的儿点认识。一、基层网点柜面操作风险的主要表现及成因（一）服务风

2、险。在商业银行竞争口趋激烈的环境下，一线柜面作为商业银行的服务窗口，既代表着银行的品牌、形象，同时也被置于公众、媒体和舆论的监督之中，一方面，各商业银行采取各种措施加人对柜员服务质量的考核，对服务不当造成客户投诉的了以重罚；另一方而，客八对银行的服务要求也越来越髙,在这种格局下，柜员在服务过程中承受着巨大的压力，而对部分客户的无理要求，由于担心与客户发生冲突，采取息事宁人的态度，放弃原则，屈从于客户的要求，很口J能埋下了风险隐患。（二）发展风险。一方面，健全的会计制度是规范、保障和促进银行业务健康发展的前提,制度不健全会直接形成会计管理上的真空，加大银行经营风险。原则上新业务品种

3、的开办必须冇相应的会计制度来保证，但往往新业务在试办过程中，由于对其认识不足，在制度制定时很难考虑周全，有时甚至就没有相关制度来规范，使得一些新业务品种在试办过程中面临着较大风险。并由于柜面业务品种的不断增多，新业务的普及，但其相应的各项业务规章制度分散在各类业务条线的管理办法、操作规程和会计核算制度当中，制度过多、过散，杳找困难，柜员学习和执行这些制度有一定的难度，在实际操作小极不规范，潜伏着很人风险。另一方而，商业银行的基层网点均承担着上级行下达的指标任务，其中存款规模指标在业绩考核中占较大的权重。考虑到柜面丄作的特殊性，基层行往往将储蒂存款任务分解卜.达到客户经理、柜员名下

4、。客户经理、柜员为完成冃标任务，在客户营销过程中，常会做一些冇违原则的〃承诺〃，作为一个利益共同体的柜员很难拒绝配合，在实际操作屮，存在风险隐患。（三）人员风险。由于会计工作政策性强，特别是随着新品种、新业务的不断推出，制度及操作变化较大，对柜员的综合业务索质要求越來越高，要求柜员必须熟悉有关制度并及吋补充新的制度。一是在综合柜员制F,柜员单人为客户提供金融服务，业务品种增加、业务量增人、劳动强度也不断增人，在高强压力下，稍有放松便可能出现差错形成风险，而对基层行

5、佃言,新员工培训存在压力，略有疏忽就会出现新员工由于对制度、操作规章等掌握不到位而造成的操作风险。二是控制压缩一线柜

6、面人员的数量，甚至不惜采取减少服务窗口办法,抽调人员进一步充实营销队伍以适应同行业竞争的需要，这样在一线柜员趋紧的情况下，如果遇到柜员参加培训或病休必然会导致兼岗、混岗情况发生，〃章、证、押“三分管、三级授权等内控制度势必出现真空。三是部分网点对柜员的制度教育、法规教育和警示教育流于形式，对柜员的思想教育抓得不深、不实，致使个别柜员没有责任感，没有上进心。有的柜员即便不懂业务，也不主动学习文件和研究操作规程，学习积极性普遍不高，业务工作随意性大，风险防范意识、合规操作意识、法律制度观念极其淡薄。人情大于制度，关系高于制度,信任代替监督的现象，在个别营业网点仍然存在，对违规问题习以

7、为常、不以为然，不抓整改落实，不做后续跟踪，内控管理松懈，容易引发风险。二.基层网点柜面操作风险的防范对策（一）强化风险防范意识，养成良好工作习惯首先，要建立良好的风险防控文化氛围，加强人员管理。高层人员要以身作则，积极使柜员养成主动合规的思想习惯，提高柜而员工风险防范意识，市慎地对待每一笔业务，从思想上形成合力，在行动上付诸实施。强化合规办事意识，牢固树立“合规创造价值，安全就是效益”的理念，坚决剔除凭感觉办事、凭经验办事、凭习惯办事的陋习。T作屮要引导柜面员工合规从白身做起，从每一项工作做起，让每一位员工都形成“合法合规经营、严格按章办事”的共识，使警惕风险、正视风险、管理风

8、险、防范风险的意识深入员工的心中，从而养成良好的工作习惯。其次，要树立相互监督意识。同事之间的信任必须建立在遵章守纪、按章办事的基础上，发现违反规章制度的行为要主动提示、制止，并视情况向所在机构报告，这是银行业从业人员与同事相处的基本原则。对柜台的业务操作要进行全流程的监督控制。对柜面业务办理的全过程要实行事前、事小、事后监督，即：事前监督——受理业务时，临柜人员要对业务的合法性、真实性、手续完整性及数据准确性进行认真市查；事中监督——对会计处理的凭证、帐表内容和数据进行复核，对