财务借支报销流程管理制度

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1、财务借支报销、付款管理制度一、目的为了加强公司内部管理，规范公司财务借支、报销流程管理，合理控制费用支出，根据相关财务制度和公司实际情况，特针对公司借支管理流程和费用报销管理流程制定本规范制度。二、范围本制度适用于公司范围内发生的所有借支和费用报销业务。三、内容1、借支流程： 1.1员工借支款项，本人提前填写《借支申请单》，注明借款日期、事由、金额等内容，由总经理审核签字后交于财务部办理，超过1000元需提前1天将审批后的《借支申请单》交于财务部。1.2员工严格遵照公司借支管理流程履行审核、审批程序。1.3财务部根据手续齐全的《借支申请单》予以办理借支款项。1.4如财务部以支票形式予

2、以支付借支款项的，借支者须在支票存根和支票领用签发簿签字确认。1.5支票使用完毕当日，使用人要及时报帐或注销。1.6财务部一律不准开具空白支票（包括：现金支票和转帐支票），填写时，金额和收款单位必须填写齐全。1.7借支人须在规定的时间内报销借支款项，前次借款未及时报销归还的，不得再次借支；借支款项超过一个月未办理报销、归还手续的，财务部有权提请公司从借支人工资内予以扣除，在此期间，如遇借支人提请离职，在未结清款项的情况下，不予办理离职手续。2、费用报销管理流程2.1员工报销，须提前对报销单据进行分类，并按顺序整齐的粘贴在原始单据粘贴单上，准确填写报销单，由财务部审核签字后，交于总经理

3、审核签字，最后于财务部办理报销。2.2差旅费报销应在出差返回公司的一周内办理。2.3员工应保证报销票据的真实性、合理性和合法性，并在报销单据上列明报销事由、费用归属对象，对不符合规定的票据财务部有权退回。2.4公司各项费用的报销必须由经手人和部门负责人签字，最后由公司总经理签字，严格遵照公司费用报销管理流程和报销标准进行签审，手续不齐全者，财务部门不得报销。2.5员工在办理报销业务前，须先核销借支单据，再按其差额办理报销业务。2.6差旅补助性费用的报销遵照公司相关制度予以办理。3、付款流程3.13、财务部严格根据借支、报销流程办理相关收支业务，现金日记账要日清月结、账款相符。4、本规

4、定由公司财务部制定并负责解释。5、本规定自文件下发之日起执行。威海绿海购物广场有限公司2014.11.10