《金融学》Chapter Six

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1、6.1.1WhatisanL/C?Thedocumentarycreditorletterofcreditisanundertakingissuedbyabankfortheaccountofthebuyer(theapplicant)orforitsownaccount,ortopaythebeneficiarythevalueofthedraftand/ordocumentsprovidedthatthetermsandconditionsofthedocumentarycreditarecompliedwi

2、th.是银行应买方要求和指示向卖方开立的、在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。Thesellerhassecuritytogetpaidprovidedhepresentsimpeccabledocumentswhilethebuyerhasthesecuritytogetthegoodsrequiredthroughthedocumentshestipulatedinthecredit.Theletterofcreditisthemostwidelyu

3、sedinstrumentofinternationalbanking.金融系刘玲1（一）是一种银行信用，开证行付第一性的付款责任。信用证一经开出，其开证行即是主债务人，是第一付款人。（二）信用证是一项独立的文件，不依附于贸易合同，不受合同条款约束。开证银行只对信用证负责，只凭信用证所规定的单据向出口商付款，而不管出口商是否履行买卖合同，所提交的单据是否符合合同要求。（三）信用证是一种纯单据的买卖（PureDocumentTransaction），业务的处理是以单据为准而不是以货物为准。银行付款遵循“严格相符（“

4、单内相符、单单相符、单证相符”）”（thedoctrineofstrictcompliance）的原则，表面（Onface)一致的原则。2信用证的形式根据信用证的开立方式及记载内容不同，可将信用证分为信开本信用证和电开本信用证。（一）信开信开(toopenbyairmail)一般都开立正本一份、副本若干份。开证行将信用证正本用邮寄的方式寄给通知行转交受益人，该信用证正本即为有效文件。（二）电开用电讯形式开立的信用证叫做电开本。电开本又有两种：1、简电本(briefcable)。进口商为了抓紧时间，要求先发出仅有信

5、用证证号、总金额、开证申请人名称、商品名称和数量、装运期和有效期等主要内容的简单电文，以便出口商备货、租船、订舱。简电本内容简单，只是作预先通知(per-advice)之用，不足以作为交单议付的依据，因此简电本中都会说明“详情后告”(Detailstofollow)或“随寄证实书”(mailconfirmationtofollow),而且不加押。32、全电本(fullcable)。开证行将信用证的详细内容用电讯方式发给通知行，请其转交受益人，该电讯文件即为信用证的有效文件。全电文本身是一个内容完整的信用证，因此是

6、交单议付的依据，不需“随寄证实书”。3、SWIFT信用证SWIFT信用证只能在SWIFT会员国银行之间传递。发讯银行（开证行）向收讯银行（通知行）依照SWIFT使用手册规定的专用代号（TAGS）开立信用证。SWIFT开证使信用证具有标准化、固定化和统一格式的特性，且传递速度快捷，成本也较低。因此，银行乐于在开证时使用SWIFT信用证。4在从开证行和买方那里得到指示后，通知行(常常是卖方银行)通知信用证中的卖方。通知行一般是卖方常规的业务往来银行，位于卖方所在国家，为开证行的代理行或分行。通知行只负责鉴别L/C的真

7、实性，不承担其他义务。他的权利和责任为：（1）有权决定是否接受开证行关于通知信用证或修改的委托；（2）告知义务；（3）有权收取通知费或因通知而产生的其他费用。金融系刘玲5保兑行通常由通知行兼任，但由其他银行包括出口地、开证地或该信用证货币清算中心的著名银行担任保兑行也并不罕见。保兑行对不可撤销信用证加具保兑后，就成为信用证的第一付款人。保兑行无追索权且具有不可撤销的责任。保兑行付款后只能向开证行索偿，如果开证行倒闭或无理拒付，保兑行无权向受益人或其他前手追索票款。保兑行有权拒收有不符点的单据，但必须明白无误地向受

8、益人声明这一态度。金融系刘玲6议付是指被授权议付的银行对于汇票及/或单据付给对价。银行付给对价是指银行作成立即付款或者承诺支付的责任。议付行又称押汇银行或贴现银行，是开证行指定的或自由议付信用证下受益人请求的、对信用证下汇票及单据承担议付或贴现义务的银行。议付行有权要求开证行、保兑行或付款行、偿付行偿付已向受益人垫付的款项。议付行的议付是建立在开证行保证偿付的基础上的。如