成本管理-管理流程-1-项目成本管理流程

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1、项目成本管理流程编制日期审核日期批准日期修订记录H期修订状态修改内容修改人审核人批准人流程图二、流程概况流程目的以项口经济效益最大化为原则，将开发项口的成木控制在成木口标之内适用范围适用于公司开发项目的成本管理。定义1.超成木口标：项口实施到某-阶段时，工程成本超过该形象进度吋的目标成本。2.补充预算资料：已实施完成的补充设计、设计变更、现场签证单、材料选型变更单、卬控乙购材料通知单、卬购材料通知单、开箱验货单、材料入库单，是编制的阶段性工程结算的依拯，是工程结算资料的组成部分。3.结算资料：进行竣工结算所必须的所有资料包括竣工结算申请表、施工合同、工

2、程结算书、甲购材料通知单、甲控乙购材料通知单、乙购材料定价单、设计变更、工程洽商纪录、甲乙双方的其它约定资料等。（视合同结算方式，有所增减，详见结算资料审批表）流程主导及参与部门成本管理屮心（主导）、各业务部门上游流程名称下游流程名称子流程名称项目论证管理流程设计类流程设计阶段成本控制作业指引工程洽商管理流程口标成木管理作业指引采购类流程工程预结算管理作业指引成本后评估作业指引部门流程中承担职责成本管理屮心1.论证阶段进行成本与经济估算；2.定位阶段进行成本测算；3.下达设计各阶段设计限额和成木控制建议，并进行成木概算和预算；4.编制目标成本，分解和下

3、达责任成本，进行成本动态控制；5.进行成本后评估。规划设计部、项目部工程技术组1.按设计限额组织或调整设计；2.配合成本管理中心进行成本估算、测算、概算和预算。三、工作程序3.1论证阶段成本估算1）对于招拍挂或合作开发形式拓展的项目，成本管理中心进行新项目成本估算与投资估算前，由以下部门向成本管理中心提供相关资料或信息：a）研究发展部：组织项目初步调研后，向规划设计部提交规划设计条件，并将项目的《土地规划指标》、基本情况（含土地费用及支付情况）、基础经济技术指标、初步定位以及预计售价、销售计划、开竣工时间等提供给成本管理中心。b）工程管理部提供项目的犬

4、市政条件。c）规划设计部进行规划分析并形成《设计草案指标说明》，提交成木管理屮心。2）成本管理中心根据以上资料，结合同类项目的成本数拯，选用较为合理的投资估算指标进行成本与经济估算，经济测算要考虑不同价格的敏感性分析及挂牌竟拍因素，对经营收益进行分析，形成《新项FI成木与经济估算》（资金计划按预测工期分解至年度）提交研究发展部作为《项目可行性研究报告》成本与经济部分的内容。3）公司评审通过《项口可行性研究报告》后，运营部根据公司对项口的经营口标要求编制《项目投资指导书》，作为项目定位评审的依据。3.2定位策划阶段成本与经济测算1）项目总监组织研究发展部

5、、成木管理中心等部门根据公司批准的《项目投资指导书》，进行项目的定位策划和经济测算。2）研究发展部负责市场调研并提出产品定位和方案设计要求，规划设计部负责进行初步产品策划，工程管理部负责配合规划设计部进行工程技术分析，成本管理屮心负责根据产品定位、销售价格、销售进度、方案设计条件、齐业态面积的划分、项口开发工期、各机电系统配备标准及项R整体定位情况进行成本和经济测算；经济测算要根据项A定位测算耍求，提供不同销售价格、不同业态面积对经营收益进行敏感性分析；资金计划按预测工期分解至年。2）研究发展部综合以上资料等形成《项目定位报告》，经公司评审确定；产品定

6、位调整后成本管理屮心应及时调整成本测算，为公司决策提供准确依据。3）成本管理中心根据《项冃投资指导书》、《项冃定位报告》、《项冃一级计划》及成本与经济测算数据，形成项目定位阶段《成本测算》（第一版项目目标成本），成本测算应体现在项目总监编制的《项目开发指导书》中，经公司评审确定后，指导下阶段的方案设计和成本控制。3.3设计阶段成本控制1）方案设计经评审确定后在规定时间内，成本管理中心收集以下相关资料：a）财务中心提供项目的预计税收、管理费和财务费用测算。b）研究发展部提供项目的营销费用测算和项目的土地获得价。C）规划设计部提供项口勘察和设计费用测算。d

7、）前期开发部提供报批报建费用测算。2）成木管理中心根据以上资料汇编形成项目《成本匡算》（第二版项目目标成本），并提交项目总监和公司总经理助理审批确定。3）初步设计前，成木管理中心与规划设计部、工程管理部共同编制《初步设计限额要求及成本控制建议》，项目总监组织成本管理中心、规划设计部、工程管理部、研究发展部、项口部、公司总助等相关部门或人员评审《初步设计限额要求及成本控制建议》，评审通过后经成本管理中心总经理、项目总监审核，报公司总助审批后，发放项目总监和规划设计部，作为初步设计阶段的成木控制依据，指导编制设计合同或设计任务书编制，由规划设计部具体落实、

8、实施。4）成本管理小心在接到初步设计文件后，需按计划编制《项口初步设计建安成本概算》（第三版项