國立臺南大學會計業務內部控制自行檢查表範例

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1、立臺南大學內部控制自行檢查表02年度會計業務項目編號訂定作業項目頁數DB一.預算作業DB01業務計畫及預算之編製作業DB02預算分配作業DB06預算執行檢討作業DQ二.會計作業DQ06非營業特種基金決算之編製作業5-6DQ07DQ08收入事項審核作業（含國庫代收、自行收納及國庫收入退還）人事費•薪給動支審核作業7-8DQ09出席費.稿費等經費動支之審核作業10DQ10委辦費之申請.審核.撥款及結報作業11DQ11國內外出差旅費動支審核作業12DQ20出納會計事務查核作業13-15國立臺南大學內部控制制

2、度自行檢查表i」Q2一年度自行檢查單位：主計室作業類別（項目）:DE01業務計畫及預算之編製作業檢査日期：皿年」2_月5.0檢查重點r自行檢查情形檢查情形說明符合未符合一、作業流程有效性r（一）作業程序說明表及作業流程圖之製作是否與規定相符。（二）內部控制制度是否有效設計及執行。VV二、業務計畫及預算之編製（一）漿整之基金年度預算是否符合年度預算籌編原則、預算編製辦法及預算共同項目編列作業規範等相關規定編列，倘有不符規定者，應洽業務單位查明原因及敘明理由或修正。（二）專案審議計畫及年度預算表是否依預算

3、編製日程表及相關表件陳報主管機關，並副知其他先期審議機關a（三）基金預算（案）書是否依行政院核定之預算及主計處所訂預算書表格式整'編，且與總預算、特別預算間之關聯項目暨行政院編製之預算綜計表勾稽相符。（四）立法院審議預算過程中，長否依「行政部門對立法院年度預算審查、決議、保留案、新增提案及院會臨時新增表決事頊之處理原則」辦理。（五）預算案經立法院三讀通過及總統公布後»是否依審查修正之項目內容及應行調整事項於規定期限內整編法定預算。VVVVV（一）均依規定辦理，詳附件1:教育部會計處通報。（二）均依規定

4、辦理，詳附件2-3函文、檢核表、103年概算。（三）均依規定辦理，詳附件4（103年行政院編製之預算綜計表暨勾稽祁符之現金流量表、收支預計表、餘紬撥補預計表）°（四）均依規定辦理，詳附件5（依決議辦理補充公共關係費相關資訊）。•（五）103年度預算案目前立法院審議中，依教育部通知辦理免刪滅、凍結理由說明，如附件6之提案表、說明表。結論/需採行之改善措施：註：1•機關得就1項作業流程製作1份自行檢查表，亦得將各項作業流程依性質分類，同1類之作業流程合併1份自行檢查表，就作業流程重點納入檢查。2.自愁書情

5、形除自選外，未符合者必須於說明欄內詳鶴記載檢查情形。填表人:紂环磁1複核：單位主管匱唯王咖町檢查重點!自行檢查情形檢查情形說明符合未符合一、作業流程有效性（一）作業程序說明表及作業流程圖之製作是否與規定相符。（二）內部控制制度是否有效設計及執行。VV二、業務計畫及預算之編製（一）營業基金：.1•擬編之業務祁畫是否符合事業設立宗旨、業務範圍、願景、施政計畫、事業計畫等目標。2.預算是否依據工程或投資進度、財務狀況及執行能力等嚴實估列。（二）非營業特種基金：1.擬編之業務計畫是否符合基金設立目的、用途、願

6、景、施政計畫等。2.預算是否依據工程或投資進度、財務狀況及執行能力等嚴實估列。（三）專案審議計畫及年度預算表是否依預算編製日程表及相關表件陳報主管機關，並副知其他先期審議機關。（四）立法院審議預算過程中•是否依「行政部門對立法院年度預算審查、決議、保留案、新增提案及院會臨時新增表決事項之處理原則」辦理。VVVV（一）本校非屬營業基金，提案修正本表。（二）依規定擬編，詳如預算說明之設立宗旨、營運計畫內容；依規定霰實估列，詳如現金流量之預計。（三）均依規定辦理，詳附件2-3函文、檢核表、103年概算。（四

7、）103年度預算案目前立法院審議中，依教育部通知辦理免刪減、凍結理由說明，如附件6之提案表、說明表。結論/需採行之改善措施：註：1.機關得就1項作業流程製作1份自行檢査表，亦得將各項作業流程依性質分類，同1類之作業流程合併1份自行檢查表，就作業流程重點納入檢査。2.令狂撿査購形唏勾選外，未符合者必須於貌明欄內詳細記載檢査情形。填表人礎薜蘭顔複核：單位主管序駐丽檢查重點自行檢查情形檢查情形說明符合未符合一、作業流程有效性（一）作業程序說明表及作業流程圖之製作是否與規定相符。（二）內部控制制度是否有效設計

8、及執［行。'VV:二、預算分配作業.（一）年度預算分配是否依據校內程序辦理，倘有不符規定者，應查明原因及敘明理由或依規定辦理程序。（二）校內預算分配經預算分配委員會審議各單位需求後，送校務基金管理委員會通過後,分送相關單位執行。VV依規定辦理，詳後簽、函、開會通知單。依規定辦理，詳後102年6/14經費動支函。結論/需採行之改善措施：註：1.機關得就1項作業流程製作1份自行檢査表>亦得將各項作業流程依性質分類，同1類之作業流程合併1份自行檢查表，就作業流