存货盘点制度

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1、存货盘点制度一、盘点周期及时间规定：每年度必须进行半年度及年度共两次全面盘点工作，时间定为半年度盘点为6月25日-6月30日；年度盘点为年末12月25日-12月31日。除上述的两次盘点工作以外，各库应每月进行必须的月度盘点工作，时间为每月的29日早上8：00。二、盘点范围：1、原辅料及备品备件库；2、产成品库；3、炼钢厂车间库；4、炼铁厂车间库；5、钢管厂车间库。三、盘点目标：主要材料（废钢、铁精粉、合金料）、辅料、在产品、产成品。四、盘点目的：全面清查公司原辅材料、在产品、成品库存情况。五、相

2、关单位及部门：总经理：全面盘点工作小组组长，负责公司全面盘点工作的领导。财务总监：全面盘点工作小组副组长，负责对公司全面盘点工作进展情况进行监督、推动。各副总经理：全面盘点工作小组组员，负责各自部门盘点工作的组织领导。财务部：公司全面盘点工作方案制定、具体盘点工作组织及监督工作，同时对各物资管理部门月度盘点工作进行督查。物资管理部门：负责现场物资的清点及盘点结果的汇总工作。相关单位：外委加工单位、发出商品客户、相关技术部门及必要的外部审计机构。六、盘点方法：1、结帐程序：盘点仓库及生产线相关人员

3、处理好所有单据并提供待盘物料的《盘点清册》作为盘点基准帐。物资管理部门与各生产车间必须在盘点工作前将次日所需生产物资办理好领用、发货手续，在盘点期间停止非生产必须的物料流动（车间不停产，在盘点人员的监督下可以对已盘点的生产必须物资办理出库）。2、库存盘点程序：（1）各盘点小组到达各库进行盘点前必须和各库台帐进行核对，在确认双方帐目无误的前提下方可进入实际盘点的工作程序。如发现《盘点清册》与台帐不符应查明原因，并更正双方记录至正确数据。（2）盘点期间如有物料流动必须作出记录，盘点小组成员应签字确认

4、。需提取的物料流动凭证由盘点人同在盘点工作过程中确定提取。（3）主要材料的盘点以吨为主计量单位，成品钢坯盘点以支数为计量单位，其他以客观需要确定计量单位。盘点人员根据分组及分工情况在各自工作区域内进行全面清查。物资管理部门和各车间工作人员进行数量清点并在《盘点清册》中作出记录，公司财务部及外审相关人员监盘，每组盘点结束后工作人员必须全部在盘点记录中作出签字。（4）容差控制范围：由于成品物料实行双计量，考虑盘点工作的可行性，对于采用以支数为标准的物料不可能确保每个工作人员清点的支数完全准确，因此采

5、用给予一定比例的差异进行确认：标准如下：圆柱容差率为5‰。对于在容差控制范围内的差异，应记录实点数，但不作为差异处理。对于超出控制范围的差异，应记录实点数，并作为盘点差异查找原因并作出相应的处理建议。3、报告程序：盘点工作结束，各小组将《盘点清册》交财务部，盘点过程中发现的差异由相关部门及人员作出合理解释，盘点结束第2个工作日结束前由财务部提交《存货盘点工作报告》。各统计点报送财务的各类统计报表应推至基准时点。七、其他要求：1、盘点工作涵盖了存货各个层面，对于评价物资安全及其价值的公允性、衡量内

6、部管理水平意义重大。所有工作人员必须充分认识到工作的严肃性和重要性，认真进行清查。2、盘点工作小组成员应按照工作组统一安排进行工作，各小组组长对其小组成员有权进行调配安排，成员必须服从。3、由于盘点工作进行的时间均较紧、任务重，盘点人员务必克服一切困难，确保按时完成工作。