存货盘点制度及盘点程序

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1、存货盘点制度及盘点程序1.目的为了核实各个仓库（原料、成品、半成品、废钢、备品备件）库存物资数量，计算公司付出的物资款项和领用物资的使用成本的盈亏，以及检讨物资进出、账证登记核算的程序环节和管理是否合理及确定数据的准确性。为了做好公司物资的管理，从而更直接发现问题、解决问题，并改进物资管理上的不足，更好的为生产部门和相关部门提供更准确更快捷的服务；根据物资管理的基本要求，必须对库存物资定期进行盘点，及时了解库存物资的相关情况，利于财物部门的资金核算和成本核算，指导物资采购和生产经营活动，加强物流部和其他相关部门的联系和协作关系，更好的为公司的协调运转提供帮助。2.适用范围适用于公司

2、所有仓库和各种物资、财产的盘点。3.职责和权限3.1物流部门和下辖的各个库房管理人员负责盘点计划的申请、拟定和具体实施。3.2物流部、财务部负责核算盘点账目3.3装备部、财务部和其他相关部门负责初盘、复盘和设备的确认指导。4.工作内容4.1盘点制度4.1.1盘点周期：以每个结算月为时间周期。4.1.2每月的开始由库房主管组织正常的库存物资的盘点工作，而发出的已经在生产线的未用物资由相关部门的各工段环节负责人组织盘点，库房和财务派出专人，辅助盘点，并起到监督作用，盘点的结果由物流部统计汇总由财务部负责审核，库存单位留有原始数据，以便出现误差，进行再次的核准。4.1.3盘点的单位最好以

3、物资入库时的计量单位为准，如入库吨数难以估计，则以其他方便的计量单位予以合计，从而有利于财务部根据入库物资价格核算。4.1.4月盘点的时间原则上在财务月度结账日后的第一天开始进行，如有不可抗拒因素和特殊原因，由物流部、财务部协同其他部门协商一致上报，批准后，进行日期顺延。4.1.5严格按照规定时间进行月末结账，结账以后发生的物资损耗和产值就5将计入下月的核算中，不得随意对结算时间进行改动。4.1.6物流部制定详细的和实施循环的盘点计划，每个月计划对物资复杂、出入库频繁或是物资相关数额较大的库房进行重点的盘点。4.1.7盘点中出现的问题任何人不得随便改动，或进行复盘、或进行重点核对，

4、如需变更数据，则需要进行详细说明，并由相关责任人签字，上报物流部并经财务部审核同意后方可改变。4.1.8除了定期的每月盘点外，还要每半年进行一次全面盘点和年终大盘点，由物流部、财务部、装备部、审计事务所和其他相关部门参与盘点的直接实施、复盘和监督作用，并由相关责任负责人签字确认，盘点的结果经物流部协同财务部核算统计汇总，以表格形式上报公司进行审核。4.2盘点程序4.2.1盘点在盘点日的上午开始，各个仓库主管分派任务对箱关物资盘点，物流部、财务部、装备部盘点的相关人员进行监督和记录合计；如是半年或是年终大盘点，要由物流部、财务部、装备部会同设计事务所共同分派盘点任务。4.2.2相关盘

5、点人要以库存实际物资为根本，详细记录物资的数量、规格型号按照相应计量单位进行记录核实，相关部门盘点人员做好盘点的监督工作，对盘点记录如实填写。4.2.3对于发出的物资由领取部门在物流部、财务部的相关人员的监督下盘点，如实记录，相关责任人签字核实确认。4.2.4财务部、审计部门委派的盘点人员对盘点结果有监督和复盘的权利，主要以抽查的形式进行，将抽查的结果如实填写，并由相关责任人签字确认。4.2.5各相关部门盘点完，相关责任人签字确认后，将盘点结果上交物流部门进行汇总统计，如是半年盘点或是年终大盘点，要由物流部协同财务部协同汇总统计，并出具盘点汇总表及其相关分析报告。4.2.6物流部门

6、将盘点汇总统计结果交由财务部审核备案，如果属于年终大盘点，要出具审核汇总统计报表、分析报告上报公司审核备案。