存货盘点制度 (修订)

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1、精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------存货盘点制度1、目的为确保供应链各责任中心随时掌握库存状态，落实精细化管理，确保账物相符，能多维度支持财务存货核算，特制订本制度。2、范围

2、本制度适用于所有不同存货（包括原材料/在途品/在制品）所涉及单位月度、半年度、年度的存货盘点作业。3.部门职责3.1财务部：负责盘点工作主导，组织，监控，盘点数据收集，对全公司盘点结果进行汇报，对经审批的盈亏报告做相应账务处理。3.1PMC：负责盘点计划拟定，组织及实施规划。3.2仓库、负责盘点工作的实施，过程控制执行，库存各类存货账、卡、物、清点核对、差异分析及追溯。3.3生产部：负责在制品（物料，半成品，成品）在线清点，盘查，及数据统计。3.4总经办：负责盈亏调账审批工作。3.5相关部门：负责配合PMC部按盘点计划督导各事项按时完成。3、盘点组织盘

3、点主导人：财务主管盘点总协调人：PMC主管初盘总负责人：仓库主管、生产主管或经理复盘负责人：财务主管盘点小组：初盘小组由各存货管理部门仓管员、物料员组成，仓库主管或生产主管主导；复盘小组由财务人员及其他管理人员组成，财务主管主导。4、盘点方式动态盘点（即不停产）与静态盘点（即停产）相结合；定期盘点与不定期盘点相结合；自盘与复盘、抽盘相结合。5、盘点要求5.1财务部发出《盘点通知》后，要求PMC部协调各部门做好相关准备工作。5.2盘点总协调人须制定出详细盘点计划表，确定盘点物料收/发截止时间及关账时间，通知财务部冻结系统。关账前发生的单据必须全部入账审核

4、，关账后发生的单据待盘点结束后入账；5.3盘点期间原则上仓库、车间物料停止流动；特殊情况发料，领料单据需隔离处理，待盘点结单再作账。5.4仓管员负责存货整理。要求摆放整齐、分类定位、标识清晰，同一类型分区存放。仓库一切出/入库单据录入系统务必在盘点关账前处理完毕。5.5收货待检物料应置于收货待检区、---------------------------------------------------------精品文档--------------------------------------------------------------------

5、-精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------备好待发物料应置于备料区，并做好标识，不列入盘点范围，但须保留相关进出单据，以便盘点时作为补充证据；5.6车间须于盘点前将剩余物料办理好

6、退仓手续；5.7盘点工作要连续进行，不准中间中断，负责盘点各有关人员原则上不准请假，遇紧急事情时，应事先向盘点总协调请假，获准后方可离开，各相关人员不得擅自离开岗位；5.8初盘、复盘、抽盘的结果属独立数据，复盘、抽盘人员不可按初盘结果进行登记，最终盘点结果以抽盘数据为准，没有抽盘按复盘结果为准；5.9成品、A类物料账、物、卡种类相符率要求为100％；B类物料账、物、卡相符率要求为98％以上；其他（C）物料账、物、卡相符率要求为95％以上；1、盘点程序6.1盘点前准备工作6.1.1盘点由财务部发起，PMC负责召集相关人员召开盘点工作协调会。各相关部门接到

7、《盘点通知》后组织召开部门内部盘点会议，做好各项盘点前准备工作，并将初盘人员名单交于财务部编制盘点人员编组表；6.1.2PMC协调人制订出盘点计划，各相关部门严格依盘点计划督促按时完成各项准备工作（包括停止厂商送货/物料验收及时处理;生产收/发物料提前完成，销售出货提前规划，生产备料提前处理完毕，仓库各类单据录入K3系统）；6.1.3存货盘点前各部门应进行物料分类整理/标识/定位，确保储存规范，摆放有序，并张贴好《物料存卡》或《物料标识卡》；6.1.4.所有账目处理应在关账前处理完毕，由财务人员负责打印出《盘点表》并分发至仓库及生产负责人。6.1.5盘

8、点部门将盘点需用物品，用具，盘点表提前准备妥当。7.初盘（自盘）7.1.1采取自主责任盘点，即