现金、支票、汇款的管理规定

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1、现金、支票、汇款的管理规定第一章总则第一条为了完善公司财务管理,强化会计监督，加强对公司现金、支票管理，保证金业财产安全,提高资金的使用效果，规范财务收支的口常管理工作，特制定木规定。第二章现金管理第二条公司现金由财务部出纳人员负责保管。第三条现金的使用范围：1.支付职工个人的工资、奖金、津贴、支付个人劳务报酬;支付各种劳保，福利费，以及国家规定的对个人的其他支出。2.支付出差人员必须随身携带的差旅费；3.转帐结算金额（100元）起点以下的零星支出；4.不能转帐的业务款项支出；5.总经理批准的其他事项。第四条现金领用手续：1.领用人应事先填写《借款单》，列明款项用途和金额，经

2、部门经理和财务部经理审核并报请公司领导批准后，方可领取。凡一次借款金额为10,000元以上（包括10,000元）的应经总经理批准。2.领用人报销时，应事先填写《报销申请单》，并附有完备的原始报销单据，原始单据必须写明单位名称，日期,数量，单价金额和出据单位加盖的财务专用章。报销费用为预算内的,《报销屮请单》山经手人签字，经部门总经理和财务部总经理市核，报主管经理审批，凡报销费用为预算外的，应经总经理或总经理办公会研究后，由财务总监和总经理批准。3.退房款时，请参见公司《销售收入管理办法》小的销售退款操作规范的有关规定。第五条凡是因公发化的购物，差旅费和劳务等支出经于•人必须取

3、得有关单位出具的国家税务部门统一监制并加盖了出具单位财务专用章的正式发票，只有正式发票才了报销。第六条出差人借差旅费，或一次报销超过1,000元者，须将借款或报销金额提前半天通知财务部，以便及吋备款。第七条出差人员必须在出差结束回公司后的一周内到财务部报销，余款交冋。各项费用支出一律应附有原始单据。出差日期应与车、船、飞机票、旅馆费发票日期相符。第八条任何人不得以“口条”抵充库存现金，不得处支挪用现金，不准设立帐外库存现金。第九条对当H应发未发出的工资、奖金等款项应及时收回金库，祈挂领用人的备用金帐八，H后来领吋，以支出凭单形式支付。第十条出纳人员必须每日登记现金H记帐;每H

4、下班前盘存清点库存现金;并按H填写出纳日报，H报内容及格式见附件;星期五下午盘库时，需由会计人员监盘，并同时在出纳H报上签字;月末现金H记帐余额要与总帐现金余额核对相符，做到FI清月结，确保帐款相符,帐帐相符。第十一条库存现金限额规定为io,ooo.oo元，凡库存现金超过此限额的，必须在下班询送入开八银行。法定节假日时，必须于节询清库（项目财务部在银行下班后收取的款项除外）。第十二条为确保公司财物或财产的安全，出纳赴银行提取现金时必须由公司派车随往。提款金额较大时，两人同行。第十三条有关项目或个人使用的定额备用金的限额由总经理审批;外地项目备用金的限额由总经理审定，或总经理办

5、公会研究决定。第三章支票与汇款管理第十四条严格签发手续。领用人员必须事先填写《支票领用单》，列明用途、金额和收款单位,经本部门经理和财务部经理审核后报主管领导市批。如暂无金额,应写明限额。暂未确定收款单位的，签发时可祈空缺,但支票出手前必须由经办人员负责填写收款单位。不能将无收款单位的支票交给他人。冇专项用途的或金额超过io,ooo元的款项支付，还必须附上公司内部签报，说明付款原因及付款依据。如果支付合同款项，填写《合同付款审批单》，列明合同名称、开发项目名称、合同主题、合同编号、收款单位、合同总金额、已付金额、本此支付金额、付款方式，并详细说明付款理由。凡一次支付金额在50

6、万元以上（包括50万元）应捉而三天通知财务部，一次支付金额超过500万元以上的应提询一周预告财务部。第十五条出纳在签发支票的同时，要在支票登记簿上登记支票领用H期，支票号码，支票用途，使用金额，领用人等,在退回支票或报销时，办理注销手续。第十六条支票签发领用后，领用人员无论使用与否均必须在十天内返回销号。如遇特殊情况，必须及时向财务部报告。如发生支票丢失,财务部负责按法定公事催告程序尽快要求银行止付。凡因支票丢失发生损失的,丢失责任人承担损失责任。第十七条出纳负责公司支票的签发。支票的签发必须坚持填全要件项目。因特殊情况不能填全项目的至少填明签发H期，具体用途和使用限额三项内

7、容。支票签发后，必须按规定用途使用，不能挪作他用，更不许转让使用。第十八条支票的签发采用双印鉴制（一枚公司财务专用章，一枚公司法人名章）。出纳负责公司财务专用章的保管和使用，会计负责法人名章的保管和使用，两枚卬鉴必须严格分别保管，任何时候不得由一人同时执有。第十九条出纳人员负责保管银行空口支票。空口支票的保管视同现金。凡因故作废的支票，必须加盖作废印章或签署作废字样，并妥善登记保管，于年末写出销毁清单,报公司主管财务领导批准后了以销毁，销毁清单应存档备查。第二十条汇款手续，经办人员必须事先填写《汇款通知