财务管理知识

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1、第一章财务管理总论1、资金运动的经济内容：①资金筹集。筹集资金是资金运动的起点，是投资的必要前提。②资金投放。投资是资金运动的中心环节。③资金耗费。资金的耗费过程又是资金的积累过程。④资金收入。资金收入是资金运动的关键环节。⑤资金分配。资金分配是一次资金运动过程的终点，又是下一次资金运动过程开始的前奏。2、企业同各方面的财务关系：①企业与投资者和受资者之间的财务关系。②企业与债权人、债务人、往来客户之间的财务关系。③企业与税务机关Z间的财务关系。④企业内部各单位Z间的财务关系。⑤企业与职工Z间的财务关系。3、企业

2、财务管理的主耍内容包括：①筹资管理。②投资管理。③资产管理⑤收入和分配管理。4、财务管理的特点：财务管理区别于其他管理的特点，在于它是一种价值管理，是对企业囲生产过程屮的价值运动所进行的管理。①涉及而广。财务管理与企业的各个方面具有广泛的联②灵敏度高。财务管理能迅速提供反映生产经营状况翳息。③综合性强。财务管理能综合反映企业生产经；工作质虽。5、财务管理F1标含义：又称理财目标，是指企业进行财务活动所要达到的根本口的。财务管理目标的作用：①导向作用。②激励作用。③凝聚作用。④考核作用6、财务管理目标的特征：①财务

3、管理目标具有相对稳定性。费用管理。务管理目标具有层次性。②财务管理目标具有可操年件1以计量、可以追溯、nJ以控制）7、财务管理的总体冃园①经济效益最大化釜丿②利润最大化。沁NV③权益资木化。④股东财便罠滋Y⑤企业价值最大化。8/臭喊触最人化理财口标的优点：①'矗俞取得报酬的吋间，并用时间价值的原理进行了计量。②它科学地考虑了风险与报酬的联系。③它能克服企业在追求利润上的短期行为，因为不仅日前的利润会影响企业的价值，预期未來的利润对企业价值的影响所起的作用更大。④它不仅考虑了股东的利益，而几考虑了债权人、经理层、一

4、般职工的利益。9、企业价值最人化理财目标的缺陷:①公式小的两个基本要素一未來各年的企业报酬和与金业风险相适应的贴现率是很难预计的，预计中可能出现较大的误差，因而很难作为对各部门耍求的口标利考核的依据。②企业价值的冃标值是通过预测方法來确定的，对企业进行考评时•，其实际值却无法按公式的要求來取得。如果照IH采用预测方法确定，则实际与目标的对比毫无意义，业绩评价也无法进行。因此它在目前还是难以付诸实行的理财ri标。10、财务管理的原则：①资金合理配置原则。②收支积极平衡原则。③成本效益原则④收益风险均衡原则⑤分级分口

5、管理原则。⑥利益关系协调原则。11、简述收益风险均衡原则：①财务活动中的风险是指获得预期财务成果的不确定性。②要求收益与风险相适应，风险越大，则要求的收益也越高。③都应当対决策项目的风险和收益作出全血的分析和权衡,项目适当地搭配起來，分散风险,做到既降低风险，乂能得到较高的收益。12、财务管理的环节主要有：①财务预测②财务决策③财务计划。④财务控制⑤财务分析。13、财务预测环节的工作步骤：①明确预测对彖和口的②搜集和整理资料③选实施财务预测。14、财务决策坏节的工作步骤：①确定决策目标②拟定备选方案。③评价各种方

6、案，选择最优方案。15、财务计划环节的工作步骤：①分析主客观条件，确定主要指标②安排生产要素，组织综合平衡：③编制计划表格，协调各项指标。/.16、财务控制环节的工作步骤：①制定控制标准，分解落实習任②确定执行并异，及时消除羌异③评价单位业绩，.搞潘诫惩。17、财务分析环节的工作步骤：①搜集资料，掌握情观②指标对比，揭露矛盾③因素分析，明确责任④提汁拙施，改进工作。18、财务分析的方法：①对比分析法。②比率分析法。③因素分析法。19、财务管理环节的特征：①循环性②顺序性③层次性④20、企业总体财务管理体犁啓究勺题

7、：①建立企业资木金制度广匚竝個定资产折II」制度。③建立成本开支范围乍助建立利润分配制度。21、“两权三层翳理谢基本框架：①对于一个理軀'理具有不同的髻说，在所冇权和经营权分离的条件下，所冇者和经营者对企业财务管?要进行分权管理。这就是所谓的“两权”。织结构，所有者财务管理和经营者财务管理，分别山股东大会（股东会）、经理层（其屮包扌舌财务经理）來实施，进行财务分层管理。这就是所谓的“三层”。22、C两权三层”管理的内容：①股东大会：着眼于企业的氏远发展和主要冃标，实施重大的财务战略，进行重大的财务决策。②董事会：

8、着眼于企业的中、长期发展，实施具体财务战略，进行财务决策。③经理层：经理层对董事会负责，着眼于企业短期经营行为，执行财务战略，进行财务控制。23、企业内部财务管理体制研究的问题:①资金控制制度②收支管理制度③内部结算制度。④物质奖励制度。24、企业财务处的主要职责：①筹集资金②负责固定资产投资负责。③营运资金管理④负责证券的投资与管理。⑤负责利润的分配。⑥负责财务预测、财