基于超效率DEA的创新型企业成本效率评价与区域收敛研究

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1、基于超效率DEA的创新型企业成本效率评价与区域收敛研究术口张明明(哈尔滨工程大学人文社会科学学院，黑龙江哈尔滨150001)[摘要]本文剖析了创新型企业的成本特征，在此基础之上，本文运用超效率DEA模型测度和评价了我国创新型企业成本效率，并对区域创新型企业成本效率收敛性进行了分析。研究结果表明，我国区域创新型企业成本效率与经济发展程度的水平具有一致性，经济越发达创新资源的使用效率越高；另外，我国创新型企业成本效率区域间的差距在缩小，但西部地区内部差距较大，西部地区应该进一步加强区域内协调。[关键词]创新型企业；成本效率；超效率DEA；

2、收敛[中图分类号]F275．3[文献标识码]A[文章编号]1003—1154(2012)05-0066-03一、创新型企业的成本特征二、基于超效率DEA的实证过程及结果创新型企业成本与一般企业相比具有重要特(一)超效率DEA模型征：(1)结构特征。创新型企业与传统企业相比，前期超效率DEA是建立在DEA方法理论基础之上的研发和后续研发投入很大，生产经营过程中发生的方法，保留了DEA模型基本功能和优势，能够对前沿培训费用、维护先进设备的成本也比较高，使得期间面DMU进行有效排序，使DEA模型得到进一步优化。费用较高。根据本文研究，我国创

3、业板上市的创新型超效率DEA模型中设有n个DMU，每个决策单元有相企业2009年和2010~c-两年的研发费用占净利润的平同的m项投入(1，km)和s项产出(r=1，ks)，其中，均比重为28．9％，中小企业板上市企业相应比例为~-DMU的输入和输出向量分别为=Ij,，⋯)和=10．1％，由此可知创新型企业的研发比例往往较高。(y1，，Y，⋯)，因此，对于某个选定的DMU判断其有(2)周期性特征。创新型企业资金支出具有明显的周期性特征。研究表明，创新型企业在种子期资金主要效性的对偶规则为：用于技术与产品的研究开发；处于创立期的创新型—

4、+min『～(eS-t-eS)]企业的成本主要用于形成生产能力和开拓市场；在成长期需要增加设备和着手下一代产品的开发用；∑AJs=Ox~。卢成熟期的创新型企业进入大规模生产阶段和新产品i≠i。开发，资金需求量达到自种子期以来的最高水平。Aj：(3)成本因素动态性。创新型企业成本效率的因素主y。j=lJ要有初期研发投入、研发投入的配置效率、创新能A≥0,7／'=1，2，⋯，n；s，S≥0力、研发效率、营销能力等。创新型企业在初创期是以R&D投人为根本，因此要保证大量研发费用。随着其中，表示DMU的效率，也即为优化目标值，s一、成功研发的

5、产品推出市场，要面对激烈的竞争，从而s为松弛变量，．s一=(s，_．．．s：)T，

6、s=(s，s：⋯s：)。A为面临市场风险。因此，要有有力的营销能力、资金补鳓个DMU的权值，为阿基米德无穷小量。给能力、保持组织运营能力为有利支撑。(二)投入产出指标设置与实证结果分析资金项目：国家自然科学基金“基于信息技术环境下的“基准一样板”成本控制研究“(项目编号：71072075)；中央高校基本科研业务费专项资金(项目编号：HEUCF20121307)囫管理现代化的研究具有相似性。中部地区内部的差距较小，收敛12趋势趋于平稳，西部地区内部差距较

7、大，收敛趋势明1。显，东部地区2007~后具有更加强的收敛趋势，内部。8差距居中。进一步的表明，中部地区创新资源分配、流动更加平衡，西部地区的资源配给和流动不够流n6畅，表现出部分成本效率远高于其他地区的状况，而。4东部地区内部收敛速度较快，说明该地区的创新资。2源配置问题的改善程度最好。。O(四)核密度估计检验非参数核密度估计是研究不均衡分布的方法，无须预先设定函数的具体形式，从而避免了陷入先验论式的逻辑矛盾，通过波峰的形状和数量来判断成本差距是否出现两极分化。增长分布函数往往基图4成本效率核密度估计分析于高斯正态分布的核密度函数，

8、假设p维随机向量明显说明即使在技术效率相对较高的东部地区内的密度函数为厂()，为它一个独立同分布样本，在部，多数省市的成本效率与处于前沿的上海、天津等1．卫——少数发达地区间的差距在减小，收敛趋势有逐渐显每一点上的密度是)=k(=_)。其中，()现的趋势。这段时间内创新型企业没有出现俱乐部r收敛现象，这些都很好地印证了前面的结论。为一个非负函数，满足fk()dx=l，称为核函数。核J函数的形式很多，本文采用Gaussian函数，具体形四、结论及建议式为：k(u)1，1一1、。印(一“乞“)(2zr)det(∑)总的来看，论文的研究得到

9、以下观点：(1)由于创新型企业成本的周期性特征，在进行成本效率管l＼∑=÷J●(一“)(一)J(2)^称为带宽(Band一lI／理时应针对企业的不同成长阶段制定相应的成本效width)，最佳带宽选取的基本思想是使E=』率