基於現金池管理模式的企業集團資金管理

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1、基於現金池管理模式的企業集團資金管理【摘要】企業集團實施集中資金管理可以有資金部和現金池兩種模式，現金池資金管理模式由於具有管理控制力強、信息化水平髙、人力成本低的比較優勢，因此已成為現階段企業集團資金管理的重要模式。本文分析瞭企業集團現金池的功能優勢，最後指出完善企業現金池管理模式應註意的問題【關鍵詞】企業集團資金集中管理現金池現代企業集團由於其規模較大、多層次管理、產品與業務多元化、跨區域乃至跨國經營等特點，其資金管理面臨嚴峻考驗:如何最大限度地提髙集團企業資金的整體使用效益，使資金得到最高回報和創造

2、最大價值,從而實現整合優勢。這要求企業集團實施集中資金管理，實現資金集中管理可以有資金部和現金池兩種模式。而現金池模式更適用於管理控制力強、信息化水平高、人力成本低的集團發展要求，更適用於集團未來的發展方向、現金池的基本涵義為解決企業資金的供給和需求間的不平衡性,在國傢法律法規及金融政策允許范圍內，許多企業在集團內部建立瞭現金池(CASHPOOL)的資金管理模式。現金池是以資金集中管理為主線,借助商業銀行現金管理服務和網絡通訊技術，對集團各地子公司或分公司的資金進行實時監控、統一調度和集中運作的一種現金管

3、理模式企業集團現金池模式的主要特點包括以下幾點：第一，集團和分子公司資金賬戶必須設在同一銀行裡，集通過和銀行簽訂協議，利用電子銀行系統對分子公司的賬戶進行實時監控；第二,將融資轉移到企業集團內部，提升集團整體的授信額度；第三，集團可通過電子銀行系統實時監控各分子公司的賬戶數據；第四,對銀行網絡系統和企業信息化管理有較髙的要求，依賴於提供資金管理服務的商業銀行，關系較為緊密一般來說，具體操作流程如下:集團客戶開辦集團人民幣現金池業務後，集團母公司每日終統一上收各成員單位賬戶資金頭寸，並集中到集團母公司“現金

4、池”賬戶；集團母公司以現金池中資金及其統一向開戶銀行申請獲得的授信額度為保證，約定各成員單位的日間透支額度;在約定的透支額度內，若日間成員單位賬戶餘額不足，可以以賬戶透支的方式自主對外付款；日終，集母公司與銀行統一清算，以現金池資金或授信項下融資補足各成員單位透支金額。實踐中，有的集團企業通過規定每天16點各公司所在的開戶銀行自動歸集企業賬戶中超過規定限額的資金到總部的現金池中，然後總部根據各公司資金預算進行分配。資金的上劃是銀行自動完成的，而下劃是由總部控制的二、企業集團現金池的功能優勢企業集團實行現金

5、池管理的優勢十分明顯，主要表現於：第，集中管理所屬成員單位分散的資金，削減成員單位各種不必要的銀行賬戶，增強集團對成員單位的控制力；第二，將集中的資金可以以優惠利率提供給成員單位使用，減少成員單位外部資金的占用，同時也大大降低瞭集團的財務費用，減少資金管理的環節，降低企業人力資源成本；第三，對跨國企業集團來講，可以實現全球資金頭寸的二十四小時不間斷調度管理，更好地平衡集內部各種幣種的資金需求，同時對剩餘的外幣頭寸進行風險管理。全球現金每日集合到現金池，自動化和直通式處理能力大大提高，同時通過外匯市場和金融

6、市場實現瞭剩餘資金的保值增值,從而最大限度地發揮瞭資金效用，提升瞭集團的資金管理能力可見，對企業而言，現金池可以實現資金的集約管理，實現由“髙存款、高貸款、高費用”轉變為“低存款、低貸款、低費用”。一是母公司能夠集中管理成員單位分散的資金，及時瞭解各個子賬戶現金流量的情況，實現對整個集團的控制力。二是集團能夠及時調劑集團與成員企業以及成員企業之間的資金餘缺，變外源融資為內源融資,減少瞭企業存款和企業貸款，降低瞭利息費用三、完善企業現金池管理模式應註意的問題1、加強與銀行間的戰略合作現金池管理目前已為境外跨

7、國公司所普遍采用，在國內也具有極大的發展潛力和空間。企業集團采用現金池管理模式，對合作銀行也提出瞭更高的業務要求。其主要的服務包括資金集中、委托貸款、財務服務和信息服務。因此，現金池實際上使銀行與集團形成戰略協作關系，是一種“雙赢”的制度安排，但是現金池的成功與否還取決於銀行的服務態度、服務質量和服務成本。其信息技術含量髙，對銀行網絡系統和企業信息化管理都有較髙要求，同時現金池業務還要求銀行具有多項理財功能，包括資金自動劃轉、目標餘額管理、賬戶透支設置、網上信息查詢、標準數據接口等。利用該業務，集團能夠在

8、不影響下屬成員子公司正常業務往來的情況下，實現對集團范圍內各成員單位賬戶資金的零餘額或目標餘額的集中管理。因此，在現金池模式下，企業集必須加強與合作銀行間的戰略合作2、加強企業集的預算資金管理實施現金池資金管控模式，集團內部也需作出相應的制度調整，規范各分子公司資金使用額度的制定。而這些都是通過資金的預算來實現的。這不僅要求企業資金要做到年預算、月平衡、日調度，而且還要求集資金管理堅持“無計劃的事不辦、無預算的錢不花”的管理原