资源描述：
《中级财务管理公式整理》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。
1、融资租赁毎年年末支付租金=设备原值-预计残值X(P/A,i,(P/F,n)itn)3•残值归承租人：融资租赁每年年末支付租金=设备原值(P/A,i,n)设备原值A-B外部融资需求屋S
2、XAS-PXEXS,第二章1•复利终值F=p(l+i)n(1+i)“为复利终值系数，记作(F/P,i,n),n为计息期。F12.复利现值P-(]+Qn(1+i)n为复利现值系数，记作(P/F，i，n),n为计息期。单利终值系数与单利现值系数互为倒数，复利终值系数与复利现值系数互为倒数。(l+i)n-1(l+i)n-13.普通年金终值FfAX—
3、—-A(F/A,i,n):为年金终值系数,记作(F/A,i,n),n为计息期。(l+i)n-14.预付年金终值Fa=AX:X(l+i)=A(F/A,i,n)(l+i)=A[(F/A,i,n+1)-1]5.递延年金终值二A(F/A,i,n)n表示A的个数，与递延期无关。1-(l+i)■"1-(l+i)勺6.普通年金现值P.fAX=A(P/A,i,n)为年金现值系数，记作(P/A,i,n),n为计息期。1-(l+i)7.预付年金现值Pa=AXtX(l+i)=A(P/A,i,n)(l+i)=A[(P/A,i,n-1)+1]8.递
4、延年金现值PlA(P/A,i,n)(P/F,i,m)=A[(P/A,i,m+n)-(P/A,i,m)]=A(F/A,i,n)(P/F,i,m+n)m为递延期，n为年金期。9.永续年金P.FAX-~—10.年偿债基金A=FA(「J)—i(]J)■]为偿债基金系数，记作(A/F,i,n)。普通年金终值系数与偿债基金系数互为倒数。••11.年资本回收额甘PaX](:i),]_(；+i),为资本回收系数，记作(A/p,i,n)。普通年金现值系数与资本回收系数互为倒数。D_D12.插值求利率i=ii4^■才X(ia-ii)i对应的现
5、值系数为B,i,si2为弘、B2对应的利率。13.名义利率与实际利率的换算关系ri=(I")“-1i为实际利率，r为名义利率，m为毎年复利计息次数。m止阳和•““名义利率-1头际利率一1+通货膨胀率T14.单期资产的收益率二利息(股息)收益率+资木利得收益率15.预期收益率E(R)辺PiXRiE(R)为预期收益率，Pi为情况i可能出现的概率，R.为i岀现时的收益率。16.a=cC0V(Ri,Rn)Pi,nO：On、“617.系统风险系数B,=2~J——Pi..,X-GjiCFnOirPi.n衣示第i项资产的收益率与M场组合
6、收益率的和关系数；6是该项资产收益率的标准差，反映该资产风险大小；6是市场组合收益率的标准差，反映市场组合风险；Pi.nOO..表示该资产收益率与市场组合收益率的协方差。18.B尸工也XBiBp是证券资产组合的风险系数；W：为第i项资产在纽.合中所占的价值比重；Bi农示第i项资产的B系数。19.必耍收益率二无风险收益率+风险收益率R=Rf+P(Rn-R.)R表示某资产的必要收益率；B表示该资产的系统风险系数；R「表示无丿凡险收益率,通常以短期国债利率來近似替代；比表示市场组合收益率,通常用股票价格指数收益率的平均值或所冇股
7、票的平均收益率代替。(Rn-Rf)为市场风险溢酬。20.高低点法“亠卄“山x.最高点业务量成本-最低点业务量成本单位变动成本二一授高点业务星垠低点业务星固定成本总额=最高点业务量成本-单位变动成本X最高点业务量二绘低点业务量成本■单位变动成本X锻低点业务量21•回归分析法Y=a+bxa为固定成本，b为单位变动成本*n»Xi匸(YXJ$22.总成本二固定成木卜变动成本二固定成木+单位变动成木X业务量第三章1.预计牛产虽-预汁销售量+预计期末产成品存货-预计期初产成品存货2.预计采购量二生产需要量+期末存量-期初存量第四章1•
8、残值归租赁公司：2•残值归和赁公司：融资租赁每年期初支付租金二设备原當豐警Xx(：伫)i，n)4•残值归承租人：融资租赁每年期初支付租金=(p/A,i」)x(l+i)第五章1.可转换债券转换比率器讖2.资金需要量预测(1)因素分析法资金需要量二(基期资金平均占用额-不合理资金占用额)X(1土预测期销竹增减率)X(1-预测期资金周转速度增减率)(2)销伟百分比法A为随销售而变化的敏感性资产；B为随销佔:而变化的敏感性负债；Si为基期销售额；■为预测期销售额；AS为销借变动额；P为销售净利率；E为A_R利润留存率；P为敏感资产
9、和敏感负债与销售额的关系百分比。(3)资金习性预测法Yw+bxY资金占丿IJ量，&为不变资金，b为单位产销量所需变动资金EX/EYi—yX'ZXiYinZXiY-LXiEYia~nZX；2-（£Xi）2b"nEXi2-（EX；）2i最高收入期的资金山用最-垠低收入期的资金山用最b"最高销售收入-最低销售
