应收账款 应付账款平行登记账簿

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1、班级姓名应收账款总账明细账平行登记正气公司2016年6月30日应收账款期末余额：应收账款-飞鱼公司借方300000应收账款-卡利公司借方200000根据正气公司2016年7月部分业务简要记账凭证登记应收账款账簿，并做好期末结账工作。序号日期凭证号摘要会计分录17.2转3号销售1号产品借：应收账款-飞鱼公司234000贷：主营业务收入-1号产品200000应交税费-应交增值税（销项税额）3400027.6现付2提现借：银行存款5000贷：库存现金500037.10银收5号收回货款借：银行存款200000贷

2、：应收账款-卡利公司20000047.11转10号销售2号产品借：应收账款-卡利公司105300贷：主营业务收入-2号产品90000应交税费-应交增值税（销项税额）15300657.20银付20号购买X材料借：原材料-X材料50000应交税费-应交增值税（进项税额）8500贷：银行存款5850067.23转30号销售1号产品借：应收账款-飞鱼公司70200贷：主营业务收入-1号产品60000应交税费-应交增值税（销项税额）1020077.26银收38号收回货款借：银行存款500000贷：应收账款-飞鱼公

3、司500000总分类账户年凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月日明细账户6明细科目：年凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月日明细账户明细科目：年凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月日6应付账款总账明细账平行登记红太阳公司2017年8月31日应付账款期末余额：应付账款-大大公司贷方256000应付账款-小小公司贷方135800根据正气公司2017年9月部分业务简要记账凭证登记应付账款账簿，并做好期末结账工作。序号日期凭证号摘要会计分录19.2银付3号偿还货款借：应付账款-大大公司130000贷：银行存款1300002

4、9.5现付2提现借：银行存款5000贷：库存现金500039.13转10号购买A材料借：原材料-A材料100000应交税费-应交增值税（进项税额）17000贷：应付账款-大大公司11700049.15转16号购买B材料借：原材料-B材料70000应交税费-应交增值税（进项税额）11900贷：应付账款-小小公司8190059.21银付20号偿还货款借：应付账款-小小公司170000贷：银行存款170000669.23转30号购买A材料借：原材料-A材料120000应交税费-应交增值税（进项税额）20400

5、贷：应付账款-大大公司14040079.26银付32号偿还货款借：应付账款-小小公司47700贷：银行存款4770089.26银付33号偿还货款借：应付账款-大大公司100000贷：银行存款100000总分类账户年凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月日明细账户明细科目：年摘要借方贷方借或贷余额6凭证字号月日明细账户明细科目：年凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月日6