财务费用报销规章制度及审批流程

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1、实用标准文档财务制度及实施细则为规范公司各种开支费用报销及付款程序,加强公司财务管理,控制成本,切实保障公司利益,特制定公司成本控制,费用报销制度及实施细则。第一部分:关于报销的审批流程及原则一、报销流程1、一般的报销流程(预算范围之内或有经审批的费用)经办人――本部门经理(或上级主管)———财务负责人审核――总经理审批——出纳支付2、特殊的报销流程(预算之外或没有经审批的费用)原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的,如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支,可按以下流程报批:经办人填制单据并补申请报告――本部门经理(或上级主管

2、)复核――总监审核——总裁审核――公司出纳支付二、审批原则1.费用报销需经办人的主管领导批准,不得自行批准自己的报销费用。2.不得逾越流程,不得未经直接领导审批,直接提交公司总经理审批,不得未经财务人员审批直接提交公司总经理审批。3.出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用,一旦发现违规操作,对出纳通报批评,如造成经济损失,由出纳及相关人员承担连带责任。三、报销、审批及审批的责任经办人:因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据,经济业务发生后应及时准确的填写报销单据,对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任,

3、并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。部门负责人:对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核,对报销业务负有直接审核责任,并有责任协助财务人员的审核工作。财务人员:审核报销的经济业务是否符合相应的规定,审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。第二部分:报销原则1.预算内的成本,费用方可直接报销。2.所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则,严禁假借他人的名义报销自己费用的3.无预算或预算外的

4、费用报销须经副总批准意见、总经理批准后方可列支。4.每办一次业务,应该填写一张报销申请单。业务招待费用、物资采购、餐费不论金额大小,一律每发生一次填写一张。笼统地在报销单上写上“×月”的费用,或多次业务单据分不清的,财务部不予受理。5.所有费用开支,应“先申请、后开支、再报销”文案大全实用标准文档的流程,财务人员应根据预算来审核和支付。相关预算外费用在发生费用前,应该先书面请求总经理,得到批准后才可以发生相关费用,事先申请以总经理签名的日期为准。总经理外出时,或本人出差在外遇紧急情况时,应电话或邮件通知总经理,得到许可后才可进行。事后应及时

5、补充申请表,作为报销的依据。1.关于报帐时限,上月25日后至当月25日的期间费用必须在当月报销,差旅费用必须在结束后三天内报销。逾期单据,财务部不再受理,由此造成的损失,由报销人自己承担。因单据不合要求,被退回按规定可以重新报销的,应在5个工作日内处理。2.跨年度的费用必须在次年1月15号之前填单报销,年终结算后不管何种原因均不得报销上年度费用。3.大额支付款项必须使用银行结算方式,超过5000元而用现金支付的,报销时必须详细说明原因,经财务部审核,无正当的理由,一律退回。4.从出纳处领取报销款时,需报销人签名确认。对于领款不方便的,需由他

6、人代领的,由代理人在领款表上签字。第三部分:提供原始凭证和报销单填写的要求1.因公发生经济业务时,经办人员必须向对方索取原始单据。未取得原始单据或虚假的原始单据一律不予报销。2.报销时提供的原始单据必须是由税务部门监制的发票或由财政部门监制的收据,以及预算报告、专项申请等附件。原始单据必须真实、合法,与开支的内容一致。对于标有“顾客(单位)名称”的发票务必由开票人填写相应公司名称,自己补充填写为无效发票,不予受理。另报告、申请等附件必须是经权限人员签字同意的纸质件。3.各种类型的发票应该分开粘贴,并在粘贴单上标出共××张,金额××元。票据粘

7、贴混乱,不注明张数、金额的单据一律退回。4.原始单据遗失的应尽量取得了出票单位的原单据复印件并盖上出票单位财务专用章,经财务部签署意见后方可报销。5.报销单上所有内容均需完整填写,报销单的“经办人”务必由本人亲笔签名,单据填写不齐全和涂改的,一律不予受理。第四部分:主要费用管理规定一、项目费1.凡因公司发展需要而发生的项目费(包括餐费及赠送礼品费用),必须事前提出专项申请,根据资金权限一览表的规定由相关人员审批。2.报销时必须提供已经审批的申请报告(元以内除外,报部门负责人备案即可),财务人员核对报销内容是否与申请报告内容一致,如果是赠送礼

8、品,需提供礼品清单。二、招待费经办人在报销招待费用时应注明以下信息:招待时间,招待目的,招待人员,陪同人员,招待地点。文案大全实用标准文档三.市内交通费提倡节俭,外出办事,应尽量

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