材料采购付款报账制度

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1、文件制定/修改履历版次生效日期变更内容制作部门制作人A.0首次发行'••••・■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■■文件审批审核/日期批准/日期部门份数r部门份数V-部门份数文件分发1.目的为了加强公司材料采购付款报账流程更加明晰化、规范化，特制定木制度。2.范围适用于物料采购付款报账3.定义无4.职责4.1付款经办人：负责付款单的填写和单据整理。4.2采购负责人：复核部门付款手续真实

2、完整。4.3材料会计（应付会计）：负责材料价格暂估及审核付款4.4财务部负责人：审核付款单据。4.5总经理副总经理：审批报销单。4.6出纳：核对报销单后付款。5.作业说明5.1相关部门实施细则流程编号流程名称执行部门实施细则1汇总采购需求采购部由需求部门提出采购申请2供应商选择采购部对供应商资质、资格进行审查。询价由采购部组织实施，对新材料采购必须实行货比三家，对大宗老材料建立信息及时沟通制度、定期询价制度；比价工作可由财务部监督实施。对于犬宗物品应采用招标方式。采购部应按月或按季提供主要原材料采购价格表及变动情况表给监事会

3、和财务部。3签订采购合同采购部采购部拟订合同，与供应商协商签订合同4入库前质检品质部品质部组织对入库前材料进行质检，质量合格的填制检测合格手续，不合格则作好记录后退回供应商流程编号流程名称执行部门实施细则5开具入库单计划部仓管凭供应商送货单和质检报吿、过磅单笔办理入库，入库单一式四联，一联自存、-联财务，两联给供应商（…联供应商自己扫账，一联用于结算）•■6办理入库材料暂估或计划成本入账财务部财务联附供应商送货联由仓库定期报送财窃部，作暂估入账依据，财务部应建立原材皋分品名明细账或电子明细表，仓库应按月另供应商按单号报送原材料

4、购入明细表，供匹务核对。•7采购部提出付款申请采购部采购部应定期组织与供应商的货款结算，吿算由入库单结算联、发票填制付款申请单。8财务部审核财务部财务根据入库单、过磅单、发票、付款中蘇单、合同等审核付款9总经理/副总经理审批根据权限进行审批10材料会计账务处理财务部在系统中进行会计处理11出纳付款财务部办理银行汇票，现金支付的必须由供卫商开具收据。L5.2材料供应商对账付款报账应在合同约定内及时完成，超过一个刀未处理给予警告处分。5.3材料报账需供应商提供发票，原则须提供专用发票，如无特别原因，造成不能取到专用发票，给予责任人

5、警告处分。5.4如造成专用发票报废，当事人需承担一部分税款损失。6.流程图材斡采购付款淤和供应商财务汕1、丁总采购倚求供应曲2、供应商选择一合同谈$43.挟订采购kAWllijAH»检是否合格II-5.幵貝川单»x井肝人库甘料曽估城i卜划▼供应商开具发零/.11-7.相关文件无8.记录表单无