公司财务分析报.doc

《公司财务分析报.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、FAR公司财务分析报告79/79测试使用单位2014年12月79/79目录一、整体财务状况4二、资产负债分析41、资产结构与变动分析42、流淌资产结构与变动分析53、应收款项变动分析64、存货变动分析75、存货明细变动分析86、固定资产结构与变动分析97、投资结构分析与变动分析108、资本结构分析与变动分析119、流淌负债结构与变动分析1310、长期资本结构与变动分析1411、资本来源与资本运用适应性分析1579/79三、利润分析161、利润总额情况162、营业利润分析173、收入情况分析18四、成本分析191、成本结构分析192、营业成本分析203、期间费用分析214、营业费用明细分析21

2、5、治理费用明细分析236、财务费用明细分析25五、经营风险261、经营风险分析262、利润敏感性分析2779/79六、经营效率281、经营效率分析282、资金需求分析28七、现金流量分析291、现金流量表整体分析292、现金流入结构分析303、现金支出结构分析324、现金流入流出比分析335、现金偿债能力分析336、猎取现金能力分析357、财务弹性分析368、收益质量分析36八、财务效益分析37九、资产运营分析3879/79十、偿债能力分析40十一、进展能力分析411、进展能力分析412、趋势变动分析42十二、杜邦综合分析431、整体状况分析432、利润情况分析453、资产情况分析45十三

3、、财务危机预警分析判不模型46十四、用户自定义指标分析4779/79FAR财务分析报告一、整体财务状况2014年12月，实现营业收入为16.93万元；营业利润为0.29万元；净利润为0.32万元；资产总计为31.49万元，其中：货币资金为2.43万元，应收账款为2.67万元，存货为3.84万元；负债合计为24.95万元；所有者权益（或股东权益）合计为6.55万元。二、资产负债分析1、资产结构与变动分析2014年12月，资产总额为31.49万元，其中流淌资产为21.25万元，占比为67.48%，流淌资产占比专门高，它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起决定性作用；长期投资为2.70万元，占比

4、为8.57%；固定资产为6.79万元，占比为21.56%；无形资产及其它资产为0.76万元，占比为2.41%，。而上年上述指标分析不为67.48%、79/798.57%、21.56%、2.41%。资产结构及变动表项目(万元)2012年12月2014年12月新增(%)2012年占比%2014年占比%资产总额31.4931.490.00%100.00%100.00%流淌资产21.2521.250.00%67.48%67.48%长期投资2.702.700.00%8.57%8.57%固定资产6.796.790.00%21.56%21.56%无形资产及其他资产0.760.760.00%2.41%2.4

5、1%净利润0.320.320.00%------总资产利润率2.00%2.00%0.00%------资产总额比上年减少0.00万元，下降0.00%。资产总额减少的缘故如下：共计增加资产0.00万元；共计减少资产0.00万元；相比较而言，流淌资产差不多上没有变化，长期投资差不多上没有变化，固定资产差不多上没有变化79/79，无形资产及其它资产差不多上没有变化。由此可见，从企业资产数量来看，长期资产、流淌资产都没有变化，资产总额保持不变，企业资产结构没有变化。从资产的质量来看，资产总额与净利润不变，总资产净利率保持不变，企业资产从质量上与上年相同，经营状况没有变化。2、流淌资产结构与变动分析流

6、淌资产总额为21.25万元，其中货币性资产(货币资金+交易性金融资产)为2.43万元，占比11.44%；应收票据为0.30万元，占比1.41%；应收款项(应收账款+其他应收款+预付账款)为4.8679/79万元，占比69.03%，应收款项占比专门高，它的质量决定了流淌资产的质量，只有加强应收款项的治理，减少坏账损失，才能提高流淌资产的整体质量水平；存货为3.84万元，占比18.07%；其它资产为0.00万元，占比0.00%；而上年上述指标分析不为11.44%、1.41%、69.03%、18.07%、0.00%。流淌资产结构及变动表项目(万元)2012年12月2014年12月新增(%)2012

7、年占比%2014年占比%货币资金2.432.430.00%11.44%11.44%交易性金融资产0.000.000.00%0.00%0.00%应收票据0.300.300.00%1.41%1.41%应收账款2.672.670.00%12.56%12.56%预付款项2.192.190.00%10.31%10.31%其他应收款9.819.810.00%46.16%46.16%应收关联公司款0.000.000.00%