财务科制度范文.doc

《财务科制度范文.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、财务科制度范文　　财务科管理制度为加强学校的财务工作，发挥财务在学校经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。　　学校财务部门的职能是（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。　　（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。　　（三）积极为经营管理服务，促进学校取得较好的经济效益。　　（四）厉行节约，合理使用资金。　　（五）合理分配学校收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。　　（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。　　（七）完成学校交给的其他工作。　　财

2、务工作岗位职责第　　一、会计师负责组织本学校的下列工作（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本学校有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析（四）承办学校领导交办的其他工作。　　第　　二、会计的主要工作职责是（一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。　　（二）按照经济核算原则，定期检查，分析学校财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向

3、领导提出合理化建议，当好学校参谋。　　（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。　　（四）完成学校交付的其他工作。　　第　　三、出纳的主要工作职责是（一）认真执行现金管理制度。　　（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。　　（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。　　（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须学校负责人签字后，方可生效。　　（五）积极配合银行做好对账、报账工作。　　（六）配合会计做好各种账务处理。　　第　　四、审计的主要工作职责是（一）认真贯彻执行有关审计管理制度。　　（二）监督学校财

4、务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。　　（三）详细核对学校的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。　　（四）审阅学校的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。　　（五）纠正财务工作中的差错弊端，规范学校的经济行为。　　（六）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。　　财务工作管理（一）会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。　　（二）会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。　　（三）财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核

5、的原始凭证编制记账凭证。　　会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。　　（四）财务工作人员应当会同办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。　　（五）财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报领导，并报送有关部门。　　会计报表每月由会计编制并上报一次。　　会计报表须会计签名或盖章。　　（六）财务工作人员对本学校实行会计监督。　　财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。　　（七）财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向领导书面报告，并请求查明原因，作出处理。　　财务工作人员对上述事项无权自

6、行作出处理。　　（八）财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。　　出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。　　（九）财务审计每季一次。　　审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送领导。　　（十）财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。　　财务工作人员办理交接手续，由领导监交。　　现金管理第　　一、学校可以在下列范围内使用现金（一）职员工资、津贴、奖金；（二）个人劳务报酬；（三）出差人员必须携带的差旅费；（四）结算起点以下的零星支出；（五）领导批准的其他开支。　　第　　二、财务人员支付现金，可以从学校库存现金限额中支付

7、或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。　　因特殊情况确需坐支的，应事先报经领导批准。　　第　　三、财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由领导批准后提取。　　第　　四、学校职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交领导批准签字后方可借用。　　第　　五、凭发票、工资单、差旅费单及学校认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，领导批准后由出纳支付现金。　　第　　六、发票及报销单经领导批准后，由会