FR404现金管理规定.doc

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1、一、企业的现金是指银行存款及库存现金，在本篇现金管理的现金仅指库存现金，其中主要部份是由出纳人员保管仅供日常零星开支的现款。 二、现钞结算：1、现金使用主要用于:日常人工成本开支和其它零星开支，除工资发放及日常费用报销外，其它开支，一次单项出款三万以上要求原则上不使用现金支付，改用银行支票结算（正式合同条款约定提现情况除外）。2、未经政府外汇管理局批准，原则上不要收取外币“现钞”，但少量的“现钞”公司则可提供代客兑换人民币服务，收据说明是收人民币，若是支付外币合同价的，必须注明等值的外币价值。3、以外币为成交价币种

2、单位的合同，当公司实际支付币种为人民币时，外币兑换价以中国银行外币当天的兑换价折算。 三、现金管理规定：1、现金由出纳负责管理，每月会计和出纳进行一次现金盘点，发现盘亏出纳要负全部责任并赔偿。2、各公司应根据业务需要每年核定一次库存限额并报集团财务总监备案，超过限额的现金必须在当天存入银行，遇日间银行下班后收取的现金应当天存入公司指定的夜间银行账户。3、各公司从开户银行提取现金，应写明用途，现金支票需经财务部高级经理和地区总经理审核后使用。4、各公司不能利用账户替其他单位和个人套取现金。发现后根据情节轻重对当事人给

3、予罚款至开除处分。5、不能违反财务制度规定用借条、白条等顶替库存现金。6、不能将公司的现金以个人储蓄方式存入银行，特殊情况需报集团财务总监批准。7、不能建立“小金库”，保留账外款私自使用。8、每日下午5点前要编报当天的“现金、银行存款日报表”。9、现金日报表及现金流量周报表由电算系统自动统计生成。