总账账务系统日常业务处理.ppt

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1、总账账务系统日常业务处理之凭证处理主讲教师：艾倩13财会总账账务系统初始设置完成后即可开始日常业务处理。凭证处理是日常业务处理中业务量最大的一块，也是日常业务处理的第一步。凭证处理凭证是登记账簿的依据，是总账系统的主要数据来源，其正确性直接影响账簿的准确完整与否。凭证处理工作主要包括填制、修改、删除、出纳签字、审核、记账等。一、填制凭证填制凭证是凭证处理工作的第一步，是电算化方式下工作量较大的一项内容，一般根据原始凭证直接在计算机上填制记账凭证。填制凭证1.进入用友T3系统双击桌面上的用友T3图标，弹出用友T3注册登录窗口。填制凭证必须由相关会计人员进行。按照课本要

2、求，以“02李冬”的身份注册。操作日期应填写期末日期。即2011-01-31.填制凭证填制凭证2.凭证的增加选择<总账>→<凭证>→<填制凭证>，点击增加一张空白凭证,即可增加凭证，进行记账凭证的有关操作。填制凭证3.凭证的填制凭证填制包括两部分内容:一是凭证头部分:凭证类别、编号、日期、附件；二是凭证正文部分：摘要、科目、金额、辅助核算信息。1、凭证头部分凭证类别：可以输入凭证类别字(收、付、转)，也可以参照输入（1）收款凭证。收款凭证是用来记录现金和银行存款等货币资金收款业务的凭证。借方必有（2）付款凭证。付款凭证是用来记录现金和银行存款等货币资金付款业务的凭证

3、。贷方必有（3）转账凭证。转账凭证是用来记录与现金、银行存款等货币资金收付款业务无关的转账业务的凭证。凭证必无？？？想一想：涉及现金与银行存款之间的转账业务，属于收款凭证、付款凭证还是转账凭证？付款凭证凭证编号：一般由系统分类按月自动编号，即每类凭证每月都是从0001号凭证开始。制单日期：填制凭证的日期,设置了序时控制时凭证制单日期应大于等于启用日期，不能超过机内系统日期。附单据数：输入原始单据张数凭证头部分2、凭证正文部分摘要：输入本笔分录的业务说明，要求简洁明了，不能为空。科目：必须输入末级科目。金额：金额不能为零，但可以是红字，红字金额以负数形式输入。辅助信息

4、：对于要进行辅助核算的科目，系统提示要输入相应的辅助核算信息。如：数量核算业务：要输入数量和单价；部门核算业务：要输入部门名称或代码；个人往来业务：要输入名称和所属部门客户、供应商往来业务：要输入客户、供应商名称或代码。录入的辅助核算信息将在凭证下方显示。凭证正文部分4.凭证的保存输入完凭证后，可对凭证进行保存操作（直接点击保存按钮即可）。但出现以下问题时，将拒绝保存凭证1.凭证日期滞后系统日期；2.凭证类型与凭证内容不一致；3.凭证借贷金额不平衡操作【例1】2011年1月5日，万兴发公司销售业务一部经理赵一山出差预借差旅费现金500元（附件1张）借：其他应收款——

5、赵一山500贷：库存现金——人民币500步骤：总账-凭证-填制凭证-单击增加按钮-选择凭证类型（付）-输入制单日期（2011.1.5）-输入附单据数（1张）-输入摘要-输入科目名称-输入辅助核算的部门和人员-借方金额—回车自动跳到下一行-输入科目名称-贷方金额。注意：该题涉及个人往来的辅助业务核算操作【例2】1月7日销售业务一部以现金支票（011213）支付广告费10000元（附件2张）借：销售费用-销售业务一部10000贷：银行存款-人民币10000练一练1.1月12日销售业务1部经理赵一山出差回来报销差旅费500元（附件4张）2.1月23日以现金支付办公费500

6、元（附件1张）3.1月26日，收到银行利息结算账单，扣缴短期借款利息1250元（附件1张）课堂小结这堂课我们学习了总账账务系统中凭证处理的第一步—填制凭证。填制凭证包括4步:进入用友T3系统→凭证的增加→凭证的填制→凭证的保存二、修改凭证在填制凭证中，通过翻页查找或输入查询条件，找到要修改的凭证，将光标移到修改的地方进行修改即可。可修改的内容包括摘要、科目、辅助项、金额及方向、增删分录等练一练将“付0003号”凭证1月23日支付办公费用金额修改为600元。三、删除凭证①作废/恢复凭证。凭证作废的方法：进入填制凭证并找到作废的凭证后，执行“制单→作废/恢复”命令，凭证

7、上显示“作废”字样，表示已作废，作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号。对当前的作废凭证执行“制单→作废/恢复”命令，可取消作废标志，恢复为有效凭证。（3）删除凭证②整理凭证。凭证整理指删除所有作废凭证并对凭证重新编号，但只能对未审核的凭证做整理。选择制单→整理凭证，根据提示删除不需要的凭证，并对剩下的凭证重新排号。练一练将“转0001号”凭证赵一山出差报销作废删除四、出纳签字①在“用友T3会计信息化软件”窗口执行总账→凭证→出纳签字命令②进入“出纳签字”查询条件窗口，选择凭证类别、输入凭证号等，单击确认按钮（4）查询凭证总账系统的填制凭证功能不仅是各账簿数据的输入口