金蝶系统总账日常处理业务.doc

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1、总账日常处理业务1.1.1概述总账凭证是整个财务会计核算系统的主要数据来源，是整个财务会计核算系统的基础，凭证正确性将直接影响到整个财务会计信息系统的真实性、可靠性。凭证处理一般流程如下图凭证日常处理图本章将围绕具体的日常处理业务，将完整描述如何进行日常的凭证录入、复核、审核、过账、冲销、查询等业务操作。1.1.2日常处理业务凭证的录入一般是由总账会计在各自财务实体填制录入凭证的过程，或检查由系统自动生成凭证的准确性，例如：在资产管理系统与总账联用的情况下，由资产管理系统传递到总账的固定资产凭证。凭证暂存是对凭证进行临时的保存，不需要对暂存的凭证进行约束检查，包括无须检查“有借必有

2、贷、借贷必相等”等；不需要在账簿、报表中体现，但需要在凭证查询中能够查询到。凭证保存是当用户执行“提交”操作，系统执行对凭证头、凭证体、凭证尾的全部信息进行合法性检查，检查全部通过则保存凭证。凭证复核是指出纳对库存现金或银行存款科目的凭证进行复核，以确认凭证中现金或银行存款科目的金额与实际收付金额一致。在与出纳系统联用的情况下，复核通过后，系统自动将现金或银行存款金额登入相应的出纳系统中现金和银行日记账；对已复核但未审核的凭证可以进行反复核并通知制单人依据原始凭据检查和修改凭证。反复核后，日记账中相应的记录自动被删除。凭证审核一般由财务主管执行，凭证审核在EAS系统通过两种方式进行

3、：一种是不启用工作流，由具有审核权限的用户审核凭证；另外一种是启用工作流的情况下，在录入保存凭证后，系统自动将审核凭证任务通过工作流发送到凭证审核处理责任人。凭证过账一般由总账会计将已录入的记账凭证根据其会计科目登记到相关的明细账簿的过程，经过记账的凭证不允许被修改。只能采取补充凭证或者红字冲销的方式进行更正。同样，凭证的过账在EAS系统中通过两种方式进行：一种是不启用工作流，由具有过账权限的用户过账；另外一种是在启用工作流动的情况下，在审核凭证以后系统将过账凭证任务通过工作流发送到过账处理责任人。本章可以学习到金蝶EAS以下业务：l如何新增凭证l如何查询凭证l如何复核凭证l如何审

4、核凭证l如何将凭证过账l如何制作模式凭证l如何查询凭证汇总表1.1.1如何进行凭证新增凭证新增即录入填制凭证的过程。凭证填制必须登陆具体的实体组织，如案例中英和集团有限公司，英和集团等，详细见业务操作环境介绍。凭证的录入跟科目属性有很大关系，每类科目的录入凭证方法不一样。大致有五种类型：1、凭证上的科目是普通科目，普通科目即不具有任何核算类型的科目，即除以下四类以外的科目；2、凭证上的科目进行外币核算科目，包括核算单一币别和核算多币别；3、凭证上的科目进行数量金额辅助核算科目；4、凭证上的科目挂接辅助账核算科目；5、凭证上的科目进行往来业务核算科目。（请参见往来业务操作）。操作前提

5、：l总账基础资料已经全部录入EAS系统；l凭证的暂存规则与提交规则已配置完成；l凭证号的规则已经配置完成，或者总账系统参数已经启用“GL-031,凭证处理使用手工编码”。任务1：2011年1月1日支付职工工资10000元。制作此张凭证所涉及的科目是普通科目，直接在凭证新增界面录入相关信息如操作演示所示。操作演示：在“金蝶EAS主控台”界面，选择〖财务会计〗®〖总账〗®〖凭证处理〗®〖凭证新增〗，进入“凭证新增”界面记账日期：缺省值取系统当前日期，允许用户自行修改，但不允许用户直接录入日期数值；业务日期：缺省值取系统当前日期，允许用户自行修改，但不允许用户直接录入日期数值，业务日期不

6、能大于记账日期；凭证类型：选取下拉列表显示所有在基础资料中设置的凭证类型，可在凭证类型维护中设置凭证的默认类型；凭证号：根据编码规则生成，也可手工定义（系统参数控制GL_031，凭证处理使用手工编码项控制）；会计期间：系统会计期间；参考信息、附件数：手工录入，系统非必录项。摘要栏：对凭证分录的文字解释，可以直接录入，也可通过F7调用到摘要库中读取。科目栏：可直接录入会计科目代码或者助记码；也可通过系统参数设置自动出现会计科目提示窗，或者通过F7、双击鼠标左键调出会计科目代码表。金额栏：金额栏分为借方金额和贷方金额两栏，只有科目栏中选择了科目内容才能进行金额录入，每条分录的金额只能在

7、借方或贷方，不能在借贷方双向同时存在。报告币金额栏：分为报告币借方金额和报告币贷方金额两栏，缺省均为空，当用户录入原币金额或本位币金额则系统自动计算取数；当设置数量、金额辅助核算的科目录入数量与单价则系统自动计算取数。允许用户修改系统自动计算得出的数值。系统提供检验“原币金额”与“折合报告币汇率”的乘积是否与报告币金额相等、“本位币金额”与“折合报告币汇率”的乘积是否与报告币金额相等，如不相等，系统会提示是否继续，用户可选择“是”或“否”。数值上限为1000，000，