总账子系统概述及日常业务处理.ppt

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1、一、总账系统的任务总账系统的任务主要包括以下几个方面：及时、准确地采集和输入各种会计凭证。高效、正确地完成记账过程。随时为企业管理提供信息。建立总账系统与其他子系统的数据接口。3.1总账子系统概述3.1总账子系统概述二、总账管理系统与其他系统的数据关系薪资管理固定资产资金管理应收应付记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证总账存货核算成本管理记账凭证记账凭证其他费用账证余额表决策支持会计报表财务分析三、总账系统的特征总账系统与其他子系统相比，具有以下几个重要特征：规范性强，一致性好综合性强，在整个会计信息系统中起核心作用控制要求严格，正确性要求高

2、3.1总账子系统概述四、总账系统的流程分析1.手工总账系统的业务流程3.1总账子系统概述2.手工会计下总账系统处理流程的缺陷通过以上分析可以看出，手工会计下的会计核算形式都是围绕如何减少工作量而产生的，因此也就决定了这些处理形式先天带有手工处理的局限性，主要缺陷有以下四点：数据大量重复信息提供不及时准确性差工作强度大3.1总账子系统概述3.电算化方式下总账系统的数据处理流程3.1总账子系统概述4.电算化方式和手工方式下总账系统处理流程的区别数据处理的起点与终点不同数据处理方式不同数据存储方式不同对账的方式不同会计资料的查询统计方式不同。3

3、.1总账子系统概述五、总账系统的功能模块3.1总账子系统概述总账子系统参数设置其他参数设置账簿参数设置凭证参数设置3.2总账子系统初始设置使用总账系统时，需要先启动总账系统程序，然后再登录有关操作员、密码、账套、会计年度、操作日期等信息。总账系统启动后，系统内预设了一系列总账系统业务处理控制参数，企业可根据具体需要进行更改。总账系统可以实现凭证、账簿、会计日历和其他四个方面参数的调整。三、网络课程制作特色3.2总账子系统初始设置一、凭证参数设置凭证参数设置包括制单控制、凭证编号方式、外币核算、凭证控制、预算控制、合并凭证显示与打印等项目。

4、三、网络课程制作特色3.2总账子系统初始设置1.制单控制制单控制是指在填制凭证时，系统应对哪些操作进行控制。(1)制单序时控制。(2)支票控制。(3)赤字控制。(4)允许修改、作废他人填制的凭证。一、凭证参数设置三、网络课程制作特色2.凭证编号方式凭证编号方式包括两种：一是系统编号，即在填制凭证时,按照凭证类别按月自动编制凭证编号；二是手工编号，即在制单时，系统允许手工输入凭证编号。3.2总账子系统初始设置一、凭证参数设置三、网络课程制作特色3.外币核算如果企业有外币业务，则应选择相应的汇率方式，即固定汇率和浮动汇率。固定汇率是指在制单时

5、，一个月只按一个固定的汇率折算本位币金额。而浮动汇率则是指在制单时，按当日汇率折算本位币金额。3.2总账子系统初始设置一、凭证参数设置三、网络课程制作特色4.凭证控制(1)打印凭证页脚姓名。(2)权限设置。(3)自动填补凭证断号。(4)现金流量科目必录现金流量项目。选择此项后，在输入凭证时如果使用现金流量科目则必须输入现金流量项目及金额。(5)批量审核凭证进行合法性校验。3.2总账子系统初始设置一、凭证参数设置三、网络课程制作特色5.合并凭证显示与打印选择此项，则在填制凭证、查询凭证、出纳签字和凭证审核时，以系统选项中的设置显示；在科目明

6、细账显示或打印时凭证按照“按科目、摘要相同方式合并”或“按科目相同方式合并”合并显示，并在明细账显示界面提供是否“合并显示”的选项。3.2总账子系统初始设置【例2.5】根据以下给出的资料设置蓝梦公司总账系统的业务参数。(1)凭证制单时，采用序时控制，进行支票管理与资金及往来赤字控制，制单权限不控制到科目，不可修改他人填制的凭证，凭证编号方式采用系统编号；外币核算采用固定汇率；打印凭证页脚姓名，凭证审核时控制到操作员，由出纳填制的凭证必须经出纳签字。可查询他人凭证，现金流量科目必录现金流量项目，批量审核凭证进行合法性校验，实行预算控制，凭证

7、按科目、摘要相同方式合并。3.2总账子系统初始设置【例2.5】根据以下给出的资料设置蓝梦公司总账系统的业务参数。(2)账簿打印位数每页打印行数按软件的标准设定，明细账打印按年排页。(3)数量小数位和单价小数位2位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历为1月1日—12月31日。3.2总账子系统初始设置操作：注册进入企业门户。打开“控制台”选项卡。(1)启用总账系统。操作：执行“基础信息”｜“基本信息”｜“系统启用”命令，打开“系统启用”对话框。操作：执行“基础信息”｜“基本信息”｜“系统启用”命令，打开“系统启用”对话框。操作：执行“基

8、础信息”｜“基本信息”｜“系统启用”命令，打开“系统启用”对话框。操作：在“系统启用”对话框中，选中“GL总账”复选项，打开“日历”对话框。操作：在“日历”对话框中，确定总账启用日期为“200