会计电算化-固定资产管理系统（PPT 57页）.ppt

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1、固定资产管理系统1【本章学习要求】要求掌握输入固定资产卡片的方法；掌握固定资产增加、减少、变动的操作方法和要求；掌握固定资产折旧的处理过程及操作方法。了解固定资产账套内容及作用，熟悉固定资产月末转账、对账及月末结账的操作方法。【本章主要内容】1、固定资产管理系统概述2、固定资产管理系统初始化3、固定资产管理系统日常业务处理4、固定资产管理系统期末处理2【本章难点】1．固定资产变更的操作方法2．固定资产原始卡片的修改3．计提折旧3第一节固定资产管理系统概述固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，并在使用过程中保持原有实物形态的资产。固定资产管理系统的主要任务是

2、，正确反映固定资产的分类、计价以及增减变动等情况，做好对固定资产的总分类核算和明细分类核算，保护公共财产的安全与完整；正确计提固定资产折旧，编制固定资产折旧报告表。4一、固定资产管理系统的特点1、数据量大：价值大，数量多。2、数据变动少：固定资产价值高、使用时间长，一经投入使用，平均增减变动比较少。3、输出数据多。5二、固定资产核算系统与总帐系统的关系在会计核算系统中，固定资产核算系统实现对固定资产数据的管理和折旧费的计算，其数据的处理结果必须传递到帐务处理系统中，生成总帐、明细帐等帐务的数据，是帐务处理系统中固定资产、累计折旧等账户的数据来源。因此，固定资

3、产核算子系统是会计核算系统中的一个子系统，实现对固定资产部分的数据进行预处理6图为固定资产管理系统与其他系统的关系。7二、固定资产子系统的功能1、管理固定资产卡片。对固定资产卡片进行录入、增减、删除等管理。2、管理固定资产的增减变动情况。随时更新固定资产卡片内容。3、计提折旧、分配折旧费用。支持对使用年限法、工作量法、双倍余额递减法和年数总和法等基本折旧方法，具备分配折旧费用和计算固定资产净值等功能。8三、固定资产管理业务的处理流程9固定资产管理系统的操作流程1）系统初始化输入全部固定资产卡片到固定资产卡片文件，形成固定资产核算的基础数据；2）日常处理每月发

4、生固定资产增减变动时，根据相应的固定资产增减变动原始凭证，输入有关数据到固定资产增减变动文件，并据此文件输出固定资产登记簿和固定资产增减变动表；103）期末处理计算固定资产折旧，输出固定资产折旧计算表，同时编制机制转账凭证送给账务处理系统；用固定资产增减变动文件更新固定资产卡片文件，并根据有关增减数据编制记账凭证传送给账务处理系统，根据固定资产卡片文件输出固定资产卡片和固定资产明细分类表.固定资产系统的对账和结账11第二节固定资产管理系统初始化一、系统的启用与注册二、建立固定资产账套固定资产系统初始是根据单位的具体情况，建立一个适合需要的固定资产子账套的过程

5、。第一次使用固定资产系统打开账套时，系统自动提示进行账套初始化。系统初始化分几个步骤：开始使用期间设置、折旧设置、编码方式设置、对账设置。121、约定与说明。其内容是该账套的基本信息和系统处理的一些基本原则，需要使用者认真检查、确认。2、启用月份。如果需向总账系统传递凭证，则固定资产系统的启用月份不得在总账系统的启用月份之后。启用日期确定后，在该日期前的所有固定资产都将作为期初数据，在启用月份开始计提折旧。133、折旧信息。其目的是选定本单位的主要折旧应用方案。系统设定每个月均计提折旧，但折旧的汇总分配则按使用者选择的周期进行。一旦选定，系统将自动在相应的月

6、末生成折旧分配表,并提示使用者制作记账凭证。4、编码方式。资产类别编码是固定资产分类管理的基础和依据。145、账务接口。可以根据需要选择固定资产系统是否与总账系统接口。选中“与账务系统进行对账”，表示选择本系统与总账系统对账，随时都可以了解固定资产管理系统的固定资产价值及累计折旧的余额和总账系统的数值的相等情况。6、其他参数。还有一些业务处理控制参数，需要在“选项”中补充完整。例如，本账套业务发生后是否立即制单；月末结账前是否要完成制单登账业务；缺省入账科目等。15在建立固定资产账套的过程中需要注意的问题：（1）资产类别编码设置固定资产的基础数据量大，为了正

7、确的输入和便于进行数据分类汇总处理，需要对每一固定资产类别进行编码。固定资产类别编码由若干基本编码组成，编码的好坏直接影响计算机数据处理的效率和输出管理信息的能力。一般按照国家规定的四级六位进行编码设置，即2112。16（2）部门编码设置（3）固定资产编码一般采用“类别编码+部门编码+序号”组成如：实验书P108012101001012—交通运输设备非经营设备101—管理中心的总经理办公室001—固定资产的顺序号注：每一帐套的编码方式只有一种，设定后不能修改。17另外除了可以建立新的固定资产账套外，还有删除和修改固定资产账套的功能。（1）删除固定资产账套。系

8、统提供了重新初始化账套的功能（在“维护”中）。（2）