电子账务管理-会计总账子系统培训.ppt

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1、易飞管理软件部门：讲师：会计总账子系统培训(ACT)课程大纲一、系统主画面二、系统主作业流程三、基本信息创建四、日常凭证处理流程五、其他相关功能六、报表管理七、其他批次作业八、期初上线系统主画面设置基本信息凭证过账作业财务报表管理参数设置、期间设置、科目名称、核算项目、单据性质设置等打印会计凭证录入会计凭证会计月结作业总分类账信息明细分类信息核算项目信息会计科目余额信息日记账试算表,资产负债表,损益表核算项目明细(汇总表)，部门管理报表系统主作业流程会计系统销售管理系统票据管理系统应付管理

2、系统自动分录系统应收管理系统存货系统采购管理系统工单系统设备资产人事薪资与其他系统的关联基本信息设置共用参数设置会计参数设置会计期间设置单据性质录入会计科目录入部门级次定义核算项目基本信息创建1.设置共用参数作业目的:期初上线时选择会计期间类型、设定现行年月和关帐年月基本信息创建2.设置会计参数每项参数都很重要基本信息创建3.设置会计期间每到新的会计财年首先要设置新的会计期间基本信息创建4.设置单据性质基本信息创建5.录入会计科目基本信息创建6.录入部门级次前置作业:基本信息系统-录入部门信息相关

3、管理报表：部门对比损益表，部门多期对比损益表，部门全年度损益表,部门实际与预算对比损益表日常凭证处理流程日常凭证处理流程录入会计凭证凭证过账过帐还原会计月结会计关帐会计异常检查表交易发生凭证过账录入会计凭证会计异常检查表管理报表部门报表会计账簿月结作业Y1.日常凭证处理流程日常凭证处理会计关帐2.录入会计凭证日常凭证处理快捷键的使用“=”:金额字段自动借贷平衡“Space”:金额字段切换借贷方向“ESC”:金额字段清零[F4]:科目辅助项查询、修改[Ctrl+F]:直接复制当前凭证日常凭证处理出纳

4、签核管理可以复制已存在的凭证、回转凭证和冲销凭证可设置录入者和审核者是否可以为同一人新增时自动查询空号，并提示是否自动补入空号既有整批记账/取消记账功能，又有单张记账/取消记账功能凭证保存时检查:原币*汇率=本币；若原币为零，则反算写入可查询科目余额、联查明细账动态显示/隐藏外币金额可直接调用常用凭证和添加成常用凭证“自动转账”功能可自动将制费结转至生产成本日常凭证处理其它便捷功能3.凭证整批过账日常凭证处理1.关账年月以前不可运行整批过账2.过账后凭证过账码自动记录『V』3.凭证信息过账更新：科

5、目余额、总分类账、明细分类账、核算项目4.录入会计凭证作业工具栏有单笔直接过账按钮4.过账还原日常凭证处理1.过账后如需更改，运行“过账还原”。2.录入会计凭证作业工具栏有单笔直接过账/反过账按钮5.会计异常检查表日常凭证处理月结之前一定要检查此报表有无错误项目6.会计月结-结账方法说明日常凭证处理会计期末结转本年利润的方法有表结法和账结法两种:(1)表结法:各损益类科目每月月末只需结计出本月发生额和月末累计余额,不结转到“本年利润”科目,只有在年末时才将全年累计余额结转入“本年利润”科目。(2)

6、账结法:每月月末均需编制转账凭证,将在账上结计出的各损益类科目的余额结转入“本年利润”科目。在各月均可通过“本年利润”科目提供当月及本年累计的利润(或亏损)额,但增加了转账环节和工作量。(3)结转本年利润的会计处理会计期末,企业应将各收益类科目的余额转入“本年利润”科目的贷方；应将记入当期损益的成本费用或支出类科目的余额转入“本年利润”科目的借方,结转后“本年利润”科目的贷方余额为净利润,借方余额为亏损。年终,企业还应将“本年利润”科目的累计余额转入“利润分配-未分配利润”科目。结转后“本年利

7、润”科目应无余额。基本信息创建6.会计月结-期间损益结转设置1.设置月底结转时哪些损益类科目需参与结转，结转入的本年利润科目是哪项2.作业打开时默认带出所有“资产损益类”为损益的科目3.若某一行中的损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅助账类必须相同，或者是损益科目的辅助账项包含本年利润的辅助账项6.会计月结-表结法1.采用表结法每月底所有凭证过账后直接执行“会计月结”2.非会计期间最后一个期别时，系统自动结计出损益类科目本月发生额和月末累计余额，虚拟累计到本年利润科目的余额，无真实凭证3.会计

8、期间最后一个期别，计算完损益科目的余额后，自动做年结处理，产生全年累计损益余额结转入本年利润科目和本年利润结转未分配利润两张真实年结凭证4.做完月结后会将现行年月自动加1日常凭证处理6.会计月结-帐结法1.采用帐结法每月底所有凭证过账后需先执行自动转账，生成当期损益结转凭证，然后再执行“会计月结”2.会计期间最后一个期别，自动做年结处理，产生本年利润余额结转至未分配利润的年结凭证3.做完月结后会将现行年月自动加1日常凭证处理6.会计月结-反结账日常凭证处理在月结作业，按组合键[CT