内部审计管理规定.pdf

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1、密级：秘密4编号：DX-GD-036内部审计管理规定拟制：樊振平审核：刘让根批准：郭志胜东旭集团有限公司运营管理中心2013年8月23日印发内部审计管理规定第一条本规定适用于集团内部审计管理。第二条审计监察中心内部审计的主要职责：一、制定和修订集团内部审计规章制度；二、指导、监督和检查集团内部审计业务；三、对集团各单位的资金和资产安全、财务收支情况及其有关的经济活动进行审计；四、负责集团重要领导干部任期、离任审计；五、对集团重大投资项目进行审计；六、对发生的重大财务异常情况，如领导干部违规违纪、

2、企业发生债务危机、长期经营亏损、重大经济事件以及资产质量严重不实等情形进行专项审计；七、配合集团干部考评、绩效考核和集团内部监察工作。第三条被审计单位和人员应履行以下职责：一、在审计通知书规定期限内，提前准备并提供审计所需的经营资料、会计信息资料和其他备查资料，并对其真实性、完整性负责；二、单位或部门负责人应详尽介绍被审计范围的经营情况及对重大事项的说明；三、指定审计联络员，并为审计工作提供方便;四、严格执行审计决定。第四条内部审计应根据董事长或集团主管副总裁批准的审计工作计划实施。例行审计工作

3、应先拟定实施方案并提前向被审计单位送达审计通知。特殊情况下董事长或集团主管副总裁批准也可实施临时审计。第五条审计人员对在审计过程中知悉的商业秘密负有保密的义务。内部审计的工作结果和档案资料，未经董事长批准，不得向外披露。第六条审计人员泄漏机密、弄虚作假、以权谋私的，责令限期纠正，并追究经济责任、行政责任；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。第七条被审计单位和人员违反本审计管理规定，有下列行为之一的由审计监察中心给予相关责任部门或责任人通报批评和相应处分。一、有拒绝、隐匿、谎报有关文件、凭证

4、、账薄、报表资料和证明材料的。二、被审计单位故意拖延时间或不在规定期限内准备资料，以各种借口阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的。三、弄虚作假、隐瞒事实真相的。四、拒不执行审计决定的。五、打击、报复审计人员和检举人员的单位和个人。第八条审计结果及处理意见经董事长或主管副总裁批准后执行。总经理（含）以上干部由董事长批准后执行，副总经理（含）以下干部由主管副总裁批准执行。附件：内部审计工作流程附件：内部审计工作流程内部审计工作流程被审计单位审计监察中心主管副总裁董事长审计计划实施审计审计报告审

5、批总经理以上批准处理决定整改跟踪整改情况汇报汇报归档