联合交易所赔偿基金.pdf

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1、聯合交易所賠償基金（本基金）財務回顧證券賠償基金委員會（委員會）報告書委員會的委員現呈交周年報告及截至00年月1日止年度的經審核的財務報表。1.本基金的設立本基金根據已廢除的《證券條例》（第章）第X部的規定設立。然而，自《證券及期貨條例》（該條例）及其附屬法例於00年月1日起生效後，新成立的單一投資者賠償基金，將最終取代本基金和商品交易所賠償基金。在清償對本基金提出的所有申索及其他負債之後，證監會最後會將本基金內的剩餘款項轉撥至投資者賠償基金。就本基金的運作而言，已廢除的《證券條例》的第X部將按照該條例附表10第條

2、的規定維持有效。2.財務業績委員會現於第10頁至第11頁的財務報表內載列本基金的財務業績。3.委員會的委員委員會在截至00年月1日止年度及截至本報告的日期為止的委員包括：雷祺光先生（主席）葛卓豪先生張灼華女士郭慶偉先生，BBS，SC葉志衡先生4.合約權益在本基金的資產負債表結算日或在年度內任何時間，並不存在任何以本基金作為訂約方及由本基金委員直接或間接佔有重大權益的重要合約。5.核數師畢馬威會計師事務所在1年首度獲委任為本基金的核數師，現依章告退，惟符合資格並願意應聘連任。委員會代表雷祺光主席00年月11日00

3、-0年報101聯合交易所賠償基金獨立核數師報告致：證券及期貨事務監察委員會（證監會）我們已審核載於第10頁至第11頁聯合交易所賠償基金（該基金）的財務報表，此財務報表包括於00年月1日的資產負債表與截至該日止年度的收支帳項、權益變動表及現金流量表，以及主要會計政策概要及其他附註解釋。該基金根據已廢除的香港《證券條例》第條的規定設立。證監會就財務報表須承擔的責任已廢除的香港《證券條例》（第章）規定證監會董事須為該基金備存妥當帳目，並就每個財政年度編製該基金的財務報表。證監會董事遵守上述規定時，須確保有關財務報表給予真

4、實而公允的意見，並遵從國際會計準則委員會頒布的《國際財務匯報準則》的規定。這項責任包括：設計、執行及維持與編製及真實而公平地呈列財務報表相關的內部監控，以確保財務報表並無因欺詐或錯誤而導致的重大錯誤陳述；選擇並應用適當的會計政策；以及按情況作出合理的會計估算。核數師的責任我們的責任是根據我們的審核結果，就上述財務報表表達意見。本報告僅向證監會作出，除此以外別無其他目的。我們不會就本報告的內容對任何其他人士負責或承擔法律責任。我們已按照香港會計師公會頒布的《香港核數準則》進行審核。該等準則規定我們須遵守道德規範並計劃及進行審核，從而合理確定

5、上述財務報表是否不存在任何重大錯誤陳述。審核涉及執行程序以獲取與財務報表所載金額及披露事項有關的審核憑證。所選用的程序取決於核數師的判斷，包括評估有關財務報表因欺詐或錯誤而出現重大錯誤陳述的風險。在作出該等風險評估時，核數師會考慮與有關實體編製及真實而公平地呈列財務報表相關的內部監控，但目的只在於按情況設計適當的審核程序，而並非就有關實體的內部監控的成效表達意見。此外，審核亦包括評核董事所採用的會計政策是否恰當及所作的會計估算是否合理，以及評核財務報表的整體呈列方式。我們相信，我們已取得充分而恰當的審核憑證，足以為我們的審核意見提供基礎。

6、意見我們認為，上述財務報表已按照《國際財務匯報準則》真實而公平地反映該基金於00年月1日的事務狀況及截至該日止年度的業績和現金流量。畢馬威會計師事務所執業會計師香港中環遮打道10號太子大廈樓00年月11日10證券及期貨事務監察委員會財務回顧收支帳項截至00年月1日止年度（單位：港元）附註200900$’000$’000收入利息收入1,146,1收回款項及99,01,245,支出已提撥賠償支出–1,再分發的收回款項–,10核數師酬金38專業人士費用130雜項支出

7、152,年度盈餘／（虧損）1,193(,00)承前累積盈餘13,9101,10轉後累積盈餘15,1031,10第10頁至第11頁的附註是本財務報表整體的一部分。00-0年報10聯合交易所賠償基金資產負債表於00年月1日（單位：港元）附註200900$’000$’000流動資產根據代位權收取的股本證券3070應收利息44100銀行定期及通知存款67,270,銀行現金33467,9550,流動負債應付帳項及應計費用10,281,0賠償準備及–10,28

8、1,流動資產淨值57,674,01資產淨值57,674,01由以下項目構成：賠償基金來自聯交所的供款47,000,0聯交所的交易徵費盈餘10353,787,