内部审计与监督司司长的年度总结报告-世界知识产权组织.pdf

《内部审计与监督司司长的年度总结报告-世界知识产权组织.pdf》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、CWO/GA/39/5原文：英文日期：2010年7月20日世界知识产权组织大会第三十九届会议(第20次特别会议)2010年9月20日至29日，日内瓦内部审计与监督司司长的年度总结报告秘书处编拟的文件1.本文件呈报的是内部审计与监督司司长的年度总结报告。2.请大会注意内部审计与监督司司长的年度总结报告。[后接附件]WO/GA/39/5附件内部审计与监督司司长的年度总结报告2009年7月1日至2010年6月30日一、背景1.WIPO内部审计与监督司(IAOD)的宗旨是，确保WIPO的内部监督有效。其法定总使命是，对WIPO的控制和业务系统与程序进行独立的审查与评价，并提出改进建议，从而就如

2、何有效地和更好地履行职责，实现本组织的使命和目标等问题向管理层和其他利益攸关方提供公平的调查报告、良好的建议、保证和协助。2.IAOD始建于2000年5月。其任务授权最初包括内部审计和评价两项职能。IAOD还非1正式地作为调查和检查工作的联络中心。在大会于2005年9月通过WIPO《内部审计章程》(2007年9月修订)后，调查和检查工作已明确列入IAOD的任务授权。有关评价职能的状况和活动已在2007年经总干事批准的《评价政策》中以及2008年评价与检查科的创建时作出了进一步阐述。3.WIPO《内部审计章程》第23条指出，要求IAOD司长向总干事提交一份年度总结报告，并抄送外聘审计员和

3、审计委员会，介绍其开展的活动，包括这些活动的导向和范围，以及各项建议的落实进度。现亦向大会提交本总结报告。IAOD每季度还编写一份简短的信息类内部进展报告，以介绍情况并向总干事和审计委员会通报已开展的监督活动。IAOD还向计划和预算委员会正式会议通报其活动(《内部审计章程》第22条)。本《总结报告》将帮助我们主要的利益攸关方和WIPO工作人员充分了解IAOD的各项活动，以及IAOD在履行其任务授权的过程中所面临的各项挑战。二、内部监督活动总结4.现将报告所涉期间主要的内部监督活动总结如下：(a)内部审计(i)在此期间就以下主题发布了审计报告：2•WIPO的薪资系统；•PCT营收控制和创

4、收流程；•马德里和海牙体统收控制和创收流程；1《WIPO审计章程》2007年9月修订版，请查阅WO/GA/34/15。2经过有限的国际招标，毕马威会计师事务所被选中承担此次审计任务，接受IAOD的监督。WO/GA/39/5附件第2页3•新建筑项目(NCP)(截至2009年9月)；•对2008年信息安全和业务以及IT访问控制审计的跟进工作；•内部控制差距评估。(ii)审计实地调查工作已经完成，并编写了下列各项审计报告草案，以征求审计对象的意见：•新建筑项目(截至2010年6月)；•仲裁与调解中心营收控制和创收程序；•本地招聘的顾问。(iii)内部审计规划资料(战略、风险评估、需求分析、2

5、010/11两年期工作计划)已经制定完成，并经过进一步制定，同时包含总干事和审计委员会的有益评论意见。详细的2010/11两年期审计工作计划确定了高风险业务领域的4审计需求以及1200个审计日工作的主题。目前，IAOD在2010/11年仅能为这些任务提供大约440个审计日(而其中还有120天要计划外包给审计专家)。高风险业务领域和系统审计方面的短缺令人极为担忧。无法对风险评估和审计需求分析中所确定的高风险领域开展足够的评估，意味着IAOD无法保证关键的内部控制都能正常运作。因此，这也意味着管理层同意接受高风险。在有关内部审计规划的讨论中，这一点已经正式通报给管理层和审计委员会。(iv)

6、内部审计遵循内部审计员协会制定的职业标准和道德守则以及相关实务咨询和指南。有关制定内部审计手册、标准工作程序和审计模板的工作得以继续，并获得了质量保障自我评估的额外支助。这方面的进展已经报告给审计委员会。(v)已经向内部审计委员会提出了修订建议，这些建议包括一项在《章程》(现在将被称为《内部审计和监督章程》)中，将全部监督活动纳入IAOD司长任务授权的条款。这与外部审计员的建议一致。另外，调查问题的参考文件也得到加强和进一步的明确。3根据为此目的制定的审计战略和审计委员会的请求，IAOD每两年对NCP的风险登记表进行一次审计(现在还包括新会议厅在内)。这一方法是对外部审计员就NCP所开

7、展的审计工作以及审计委员会就此开展的定期审查的补充。4按联合国联合检查组(JIU)为一个规模与复杂程度与WIPO相当的机构设定的标准，可以合理地需要4到8名审计员(参见JIU/REP/2006/2附件一)。因此，有必要注意到，由于当前缺少审计工作人员，不会对所有确定的高风险审计领域进行审计，目前也未对中低风险进行审计。为了对风险评估所确定的所有高风险和审计领域进行全面审计，目前需要新增3个人/年。WO/GA/39/5附件第3页(vi)各成员国现