天龙光电审计委员会报工作制度.pdf

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1、江苏华盛天龙光电设备股份有限公司审计委员会年报工作制度第一条为完善江苏华盛天龙光电设备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）治理机制，充分发挥审计委员会在年报信息披露工作中的监督作用，保证年报披露信息真实、准确、完整、及时、公平，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《江苏华盛天龙光电设备股份有限公司公司章程》等相关规定，并结合公司实际，制定本制度。第二条审计委员会应及时听取公司管理层对公司本年度的生产经营情况和投、融资动等重大事项的情况汇报，并对有

2、关重大问题进行实地考察。第三条审计委员会应在年审注册会计师进场前，审阅公司编制的财务会计报表，并形成书面意见。第四条审计委员会在审计前、审计期间及审计后应加强与会计师事务所的书面沟通。（一）在年审注册会计师进场前，与注册会计师协商年审工作的时间安排，并沟通审计工作小组的人员组成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法以及本年度的审计重点；（二）在召开董事会审议年报前，与年审注册会计师书面沟通初审意见，并审阅经初审的公司财务会计报表；（三）督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，以书面的形式记录督

3、促的方式、次数和反馈结果；（四）审计委员会应对审计后的年度财务会计报表进行表决，形成决议后提交公司董事会审核；（五）年审结束后，应对会计师事务所本年度的审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价，达成肯定性意见并续聘为下一年度年审会计师事务所时，应提交董事会通过并召开股东大会决议；形成否定意见的，应改聘会计师事务所，审计委员会改聘下一年度会计师事务所时，应通过书面沟通的方式对前任和拟改1聘会计师事务所进行全面的了解和评价，形成意见后提交董事会决议，并召开股东大会审议；（六）在审计期间，如确需改聘会计师事务

4、所，审计委员会应约见前任和拟改聘的会计师事务所，对双方的执业质量做出合理评价，并对公司改聘理由充分性做出判断的基础上，表示意见，经董事会决议通过后，召开股东大会做出决议，并通知被改聘的会计师事务所参会，在股东大会上陈述自己的意见。第五条审计委员会对内部控制检查监督工作进行指导，并审阅检查监督部门提交的工作报告。第六条审计委员会应根据公司内部控制检查监督工作报告及相关信息，评价公司内部控制的建立和实施情况，形成内部控制自我评估报告，并提交公司董事会审议，经会计师事务所审核的，应同时向董事会提交会计师事务所出

5、具的核实评价意见。内部控制自我评估报告至少包括如下内容：（一）内控制度是否建立健全；（二）内控制度是否有效实施；（三）内部控制检查监督工作的情况；（四）内控制度及其实施过程中出现的重大风险及其处理情况；（五）对本年度内部控制检查监督工作计划完成情况的评价；（六）完善内控制度的有关措施；（七）下一年度内部控制有关工作计划。第七条公司在内部控制的检查监督中如发现内部控制存在重大缺陷或重大风险，应及时向董事会和审计委员会报告，包括内部控制出现缺陷的环节、后果、相关责任追究以及拟采取的补救措施。第八条公司董事会秘

6、书、财务负责人负责组织协调审计委员会与年审注册会计师的沟通,为审计委员会在年报编制过程中履行职责创造必要的条件。第九条审计委员会委员及相关涉密人员在年报编制和审计期间负有保密义务。在年度报告公布前，不得以任何形式、通过任何途径向外界或特定人员泄露年度报告的内容。严防泄露内幕信息、内幕交易等违法违规行为发生。在年度报告编制和审议期间,审计委员会委员不得买卖公司股票。第十条本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规以及公司章程的有关规定2执行。第十一条本制度自董事会审议通过之日起生效实施，修改权和解释权属于公司董事

7、会。江苏华盛天龙光电设备股份有限公司董事会二〇一〇年十月3