央企海外合资财务管理的探讨.doc

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1、央企海外合资财务管理的探讨【摘要】本人在央企海外合资财务管理工作，从我司的经历来看，一般都具有与中外合资企业不同的特点与管理模式,具体是:一.执行央企海外合资3方面组成的董事会制定的公司发展战略、经营方针.目标、利润分配等有关财务决定，向董事会和总经理负责制。中国加入WTO后，随着我国的改革开放政策，中国交通建设集团的经济腾飞猛进，几乎垄断整个中国的大型交通、隧道、桥梁.港口.码头的设计与建设，在满足国内的市场同时，不断拓展向海外市场发展。作为央企业集团的规模也越来越大，加强合资企业货币资金的管理和控制，建立健全货币资金内部控制机

2、制。确保经营管理活动合法而有效的进行。文章从我司资金集中管理的控制模式入手，进行比较分析，并对公司将来的发展提出了建议。【关键词】合资企业；成本控制；财务结算中心一.合资企业资金集中管理的模式对央企集团来说，资金控制涉及集权与分权的管理体制，也就是在集团内部所属各子公司或分部是否有资金使用决策权.经营权。由于集团资金控制的目标是防止企业发生支付危机，更好地组织和运用资金，并通过现金流动有效控制企业的经营活动和财务活动，获取最大收益，所以，资金控制的集权与分权的程度、集团组织设计的变化、战略等，都会影响现金流入和流出的平衡，影响合资

3、经营和财务活动的效率。因此，要确立什么样的资金控制模式在子公司的海外合资企业中就显得至关重要。从我合资企业而言，现有的主要模式为:（一）财务部与结算中心总部集团设立结算中心通常是针对各子公司内部设立的，办理内部分公司现金收付和往来结算业务的专门机构。它设立于财务部内，是一个独立运行的职能机构。结算中心主要职能：按照国内分公司或者海外国家及地区的分公司投标中标价的10%上缴总部，其余将由各公司自行管理的原贝农