电算化七 往来帐款核算系统 (用友)

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1、第七章往来账款核算系统【学习目标】了解应收款管理的功能；掌握应收款管理模块的操作流程。【章节重点】应收账款的会计核算【章节难点】应收账款系统初始化【教学方法】多媒体教学；讲授法与演示法结合章节内容第一节系统概述及业务流程第二节应收款管理系统初始化第三节应收款日常业务处理第四节帐表与分析期末处理第五节应付款管理系统初始化第六节应付款日常业务处理第七节应付款帐表查询与期末处理第一节系统概述及业务流程一、应收款的概念是企业资产的一个重要组成部分，是企业正常经营活动中，由于销售商品、产品或提供劳务，而向购货单位或接受劳务单位收取的款项。二、应收款管理子系统数据流程三、会计

2、核算：核算科目——应收账款——预收账款——坏账准备——管理费用——主营业务收入一、建立应收账款子账套启用应收账款系统初始化账套二、基础设置系统账套参数设置客户或供应商档案设置核算规则设置输入期初余额初次使用应收账款系统第二节应收款管理系统初始化在第一次使用应收应付款系统时，应设置本系统运行所需要的参数及常用科目等内容，以便系统根据用户所设定的参数等初始内容进行相应的业务处理。账套参数设置包括常规设置、凭证设置和权限与预警设置三项内容。(一)账套参数设置1.常规设置2.凭证设置3.权限与预警设置（一）“常规”页签选项设置常规---编辑，选择“坏账处理方式”---“确

3、定”（二）“凭证”页签选项设置常规---凭证---编辑，在“销售科目依据”中选择“按存货分类”，如在“方向相反的分录合并”前打√---“确定”（三）“权限与预警”页签选项设置常规---“权限与预警”---编辑，选择“提前天数”10---“确定”设置账套参数在运行应收款管理系统前，应在“选项”中设置运行所需要的账套参数，以便系统根据所设定的选项进行相应的处理。初始设置基本科目设置设置控制科目依据产品科目设置结算方式科目设置账龄区间设置报警级别设置(二)初始设置1.设置科目(1)设置基本科目企业中形成应收账款的主要原因是赊销商品产品，因此，形成应收账款时的账务处理主要

4、涉及到应收账款科目、销售收入科目、应交增值税科目及预收科目等。通过基本科目的设置可以在发生应收账款业务时由系统自动生成相应的记账凭证。注意♦在进行基本科目设置时输入的科目必须是总账系统中的末级科目。♦在基本科目设置中所输入的应收科目、预收科目、银行承兑科目、商业承兑科目，必须是已在总账系统中被设为“客户往来”的会计科目并且受控于应收系统。二、初始设置1.设置科目(2)设置控制科目如果在总账系统中针对客户（客户分类、地区分类）分别设置应收及预收科目，则应在应收系统中通过“控制科目设置”录入每一个客户（客户分类、地区分类）所对应的应收、预收科目，否则，不需要设置控制科

5、目。即如果核算每一客户（客户分类、地区分类）的应收账款或预收账款的科目与基本科目设置的一样，则不需在此处设置。二、初始设置1.设置科目(3)设置产品科目如果在总账系统中针对不同的存货（或存货分类）分别设置销售收入科目、应交税金科目和销售退回科目，则应在应收系统中通过“产品科目设置”录入每一存货（存货分类）所对应的销售收入、应交税金及销售退回科目。否则，不需设置产品科目。即如果核算某个存货（存货分类）的销售收入、应交增值税、销售退回科目与基本科目设置的一样，则不需在此处设置。1基本科目设置2设置控制科目依据一般有按存货分类设置和按存货设置两种方式3产品科目设置初始设

6、置二、初始设置1.设置科目(4)设置结算方式科目在进行应收款项的核算时，采用不同的结算方式则在进行账务处理时将会使用不同的会计科目。为了方便地进行不同结算方式下的应收款项的核算，可以在初始设置时针对不同的结算方式设置相应的会计科目，以便在进行会计核算时由系统根据所选择的结算方式直接生成记账凭证中相应的会计科目。注意♦在设置结算方式科目时应已经设置了结算方式。♦会计科目核算的币种必须与结算方式对应的币种相同。♦结算方式对应的科目必须是总账系统中的末级会计科目。（五）账龄区间设置账龄区间设置分两部分；账期内账龄区间设置和愈期账龄区间设置。P184（六）报警级别设置通过

7、报警级别设置，系统将按照往来单位欠款余额与其授信额度的比例分为不同的类型而进行报警设置，便于掌握各个往来单位的情况。如：超期报警。6报警级别设置5账龄区间设置4结算方式科目设置初始设置三、录入期初余额录入期初只有初次使用时需要进行的工作，下一年度系统自动结转。（一）录入期初销售发票设置---期初余额---空过查询条件---确认---进入期初余额明细表---增加---“单据名称”栏输入“销售发票”，选择“单据类型”---录入期初的销售发票---保存三、录入期初余额1.选择“系统菜单/设置/期初余额”菜单2.空过查询条件，单击“确认”3.在“单据名称”栏输入“销售发票

8、”4.录入