银行存款余额调节表

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1、情境教学银行存款余额调节表2021/6/121动画1出纳员从银行取回对账单动画2出纳员进入办公室打开银行存款日记账和对账单2021/6/122查看业务资料日期交易凭证号借方贷方余额承上页1000003.2取得贷款#45001000003.3提取现金#450420003.5支付采购款#450635103.6支付采购款#4507408003.10支付广告费#450920003.15收销货款#4512325003.18存款利息#451319303.20支付电费#451510003.26提取现金#451738

2、0003.30支付专利款#45185080096320中国工商银行济南市分行对账单账号:单位名称:北方正林有限公司第页2021/6/123动画办公桌前出纳员打开账本日记账2021/6/124讲解:对账方法1:将银行存款日记账和对账单双方都有的数字打“√”2、将未打“√”（双方未达账项）金额编入“银行存款余额调节表”公式：银行存款日记账余额＋银行已记收入，企业未记收入－银行已记支付，企业未记支付＝对账单余额＋企业已记收入，银行未记收入－企业已记支付，银行未记支付2021/6/125中国工商银行济南市分行

3、对账单日期交易凭证号借方贷方余额承上页1000003.2取得贷款#45001000003.3提取现金#450420003.5支付采购款#450635103.10支付采购款#4507408003.15支付广告费#450920003.18收销货款#4512325003.20存款利息#451319303.20支付电费#451510003.26提取现金#4517380003.30支付专利款#45185080096320账号:单位名称:北方正林有限公司第6页动画用笔分别在银行对账单上和账页上打“√”对账方法1:

4、将银行存款日记账和对账单双方都有的数字打“√”√√√√√√√√√√√√√2021/6/126动画编制银行存款余额调节表讲解:编制银行存款余额调节表编制方法：1、将银行对账单最末行余额和日记账余额分别登记“银行存款余额调节表”。2、将银行对账单未打“√”金额记入企业未达账项；将日记账未未打“√”金额记入银行未达账项。3、分别计算调节后余额2021/6/127中国工商银行济南市分行对账单账号:单位名称:北方正林有限公司第6页日期交易凭证号借方贷方余额承上页1000003.2取得贷款#45001000003

5、.3提取现金#450420003.5支付采购款#450635103.10支付采购款#4507408003.15支付广告费#450920003.18收销货款#4512325003.20存款利息#451319303.20支付电费#451510003.26提取现金#4517380003.30支付专利款#45185080096320√√√√√√√3.3提取现金#450420003.20存款利息#451319303.20支付电费#451510002021/6/1282021/6/129银行存款日记账年记账凭证编

6、号摘要凭证种类借方贷方余额√月日十万仟百十元角分十万仟百十元角分十万仟百十元角分3.1期初余额1000000031取得短期贷款#45001000000053支付圆钢髋#450635100085支付线材款#45074080000106收取销货款#45081680000158支付广告费#4509200000189支付办公费#4510500002011收取销货款#451232500002515交纳税金#45114950002616提取现金#4517380000030支付专利款#451850800001087

7、4000189支付办公费#4510500002616交纳税金#4511495000106收取销货款#45081680000√√√√√√√2021/6/12102021/6/1211银行存款余额调节表年月日项目金额项目金额企业银行存款日记账余额+银行已收企未收-银行已付企未付108740193020001000银行对账单余额+企业已收银行未收-企业已付银行未付96320168005004950调节后余额107670调节后余额107670提示:调整后的余额为企业可动用的银行存款实际数。对于银行已经入账而企

8、业尚未入账的未达账项，要待结算凭证到达后方可进行账务处理。2021/6/1212动画合上账本日记账2021/6/1213