差旅费报销办法及规定.doc

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1、差旅费报销办法及规定为进一步规范差旅费开支行为，根据07年差旅费报销时存在的问题，现对该办法作出部分修改，请各部门作以审议，如无异议，请各部门严格遵照执行。第一条出差审批流程（一）、出差借款程序因公需出差人员必须事先填写借款单，注明出差人姓名、出差地点、事由、天数、所需资金等相关事宜，经部门领导及主管副总、财务总监批准后方可办理借支。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门人员分别填制出差借款单。财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。借款具体流程如下：出差人员→部门领导→主管副总→财务总监→会计制证→出纳付款（二）、出差报销程序公司员工出差回来，必须在15日内办理报销手续，不得拖延。出

2、差人员必须按出差线路顺序填写“差旅费报销单”，按出差线路列明出差日期、出差起讫地点、天数、出差人数、出差补助应注明项目，费用金额等相关内容，（发票抬头应完整填写我公司名称，并加盖清晰的发票专用章或财务专用章，据实填写发票项目、发票日期）。以上各类票据应当按出差线路依次顺序粘贴。报销单先由部门领导、主管副总把关审核、财务部按规定标准审核计算后由财务部长、财务总监签字后交由财务部报销，其具体流程是：出差人员→部门主管→主管副总→财务审核→财务部长→财务总监→会计制证→出纳（报销）差旅费报销金额低于原所借款项，出差人员应将差额交回，若拒不交回，所欠余款从其工资中扣回。出差归来拖延超过15个工作

3、日不报销者，财务不再向其报销该次差旅款项。（三）、差旅时间及路线规定凡与原出差规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经主管副总签署意见后方可报销。出差人员不得借故游山玩水；绕道探亲访友；回家省亲。对超支部分不予报销，并不予发放绕道和探家期间的所有出差补助；游览参观等其他非工作需要的一切费用开支均由个人自理。违反规定弄虚作假延长出差时间者，一经查处，扣罚本人差旅费报销总金额的30%，以示惩戒。第二条出差天数计算出发时间和返回时间只能计算一天，即算头不算尾。工作人员出差的伙食补助和市内交通费按出差的自然（日历）天数

4、计发。第三条住宿费报销规定住宿费按出差的实际天数计算，采取凭据限额报销，住宿费项目包括住宿起讫日期、住宿人数在内的所有信息填写齐全、准确，否则视为非合理票据，不予报销。限额标准以内的据实报销，超支部分不予报销。对投靠亲友未开支住宿费用的，可由本人申请经领导批准，按报销标准的50%给予奖励。单位：元住宿费限额标准县市地级市省级城市特区公司总经理、副总经理、总师及相当职务或教授级高级技术职称人员80100130160总经理助理、部门正副经理及相当职务或高级技术职称6080100130其他人员506080100注：本文特区均指深圳、珠海、汕头、厦门、海南省、北京、上海和天津。第四条交通费报销规

5、定（一）、乘坐交通工具的规定1、公司总经理、副总经理、及相当职务人员出差一般情况下乘坐客车或火车，情况特殊可乘坐飞机。因工作需要，经批准随行人员也可乘坐飞机。2、总经理助理、部门正副部长及相当职务人员出差，不允许乘坐飞机，因情况特殊经总经理批准后可乘坐飞机。3、出差人员乘坐火车符合乘坐卧铺条件，而乘坐硬座的按硬座票价50%发给交通补助。4、跨城市、或公司所在地市内到郊区出差人员，不允许包车或乘坐出租车。5、到其他单位实（见）习或参加各种进修班、培训班的短期脱产学习的人员，按火车硬卧票费报销。乘坐火车、轮船、飞机标准项目火车轮船飞机其他交通工具(不含市内交通)公司总经理、副总经理、及相当职

6、务人员软卧车二等舱经济舱据实报销总经理助理、部门正副部长及相当职务人员硬卧车二等舱经济舱据实报销其他人员硬席车三等舱经济舱据实报销（二）、市内交通费的规定1、工作人员出差期间，每人每天发给市内交通费15元，包干使用，不再报销出租车费。但出差人员到达或离开驻地往返飞机场、火车站和轮船渡口的交通费（含出租车费）凭据报销。2、不实行市内交通费包干办法（不含到达或离开驻地的交通费）的出差人员：到基层单位实习（见习）人员；聘用人员报到和面试人员；参加会议和各种培训的人员；自带交通工具或接待单位提供交通工具的人员，不再报销任何交通费用并不再给予任何补助。第五条伙食费补助标准（一）工作人员出差，不分途

7、中和住勤，每人每天补助标准：省内8元，省外10元，特区20元。（二）工作人员到合作单位考察指导工作，时间在30天内的，伙食补助标准按本条（一）款执行；超过30天的，每人每天补助标准为省内6元，省外8元，特区15元。（三）到其他单位实（见）习或参加各种进修班、培训班的短期脱产学习的人员，一年以内（含一年）学习期间每人每天补助标准为一般地区5元、特区10元。第六条会务费报销规定（一）、工作人员外出参加各种培训、会议，应有组织方的邀请函、