小微企业融资困境破解思路探究

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1、小微企业融资困境破解思路探究　　小微企业是指劳动力、劳动手段或劳动对象在企业中集中程度较低，或者生产和交易数量规模较小的企业。小微企业不同于一般规模的公司制企业，也不同于一般意义上的中小型企业，其自身表现出某些特殊性，决定了其融资需求的特殊性：一是企业管理人格化现象突出；二是所有者与经营者基本上合二为一；三是经营方式不稳定性导致风险较大；四是受宏观经济政策影响明显；五是抵押和担保品严重缺乏。我国现有4000-5000万家中小企业，他们所贡献的GDP占全国GDP的60%，还贡献着50%左右的税收，解决了80%的城乡就业，出口贡献达到70%以上。这一数量庞大的企业

2、群体在稳定民生方面有着举足轻重的作用，是经济和社会健康发展的重要力量，但是，融资难是制约小微企业生存和发展的瓶颈。为此，研究其融资困境，提出有针对性的破解思路就显得具有一定的现实意义。一、小微企业融资难现状8全球金融危机爆发以来，融资难导致小微企业生存问题更加凸显。2011年末，国家统计局通过对全国36个城市批发零售、注塑餐饮、加工制造、文化娱乐和信息科技等多个行业，共3231家小微企业进行调研研究显示，有超过60%的小微企业资金需求小于10万，这表明小微企业在发展中最大的难题是融资困境。调查研究显示，从融资金额需求来看，多数小微企业的资金缺口较小，在调查中发

3、现至少有64%的小微企业的日常资金短缺数额在10万以内，还有94%的企业日常资金供给短缺数额不超过50万；但是依靠申请贷款弥补短缺金额的企业不到30%。从实际调查结果中得知通过亲戚等借贷是小微企业融资的主要途径。被访者中只有27%选择借贷，而通过亲友借款的人数却高达54%，有申请过贷款记录的企业仅仅有三成，贷款过程复杂、小微企业不能够找到有效的担保人和抵押物都成了小微企业贷款过程的阻碍。8在当前形势下，小微企业发展遇到的很多瓶颈都突显出融资难的问题。同时，民间借贷也在部分地区蔓延。对此国家有关部门已制定了金融支持小型微型企业发展的政策措施，首先加大在小微企业的

4、税收方面的扶持力度，包括自2011年11月1日至2014年10月31日对金融机构与小微企业签订的借款合同免征印花税、将小微企业减半征收企业所得税政策延长到2015年底并扩大范围、将涉及中小企业损失准备金税前扣除政策延长到2013年、将针对农村金融机构的保险收入减3%的营业税征收的优惠政策延长到2015年、将国家中小企业公共技术服务示范平台扩入到科技开发用品进口税收的优惠政策范围等。第二是对金融机构针对小微企业融资工作上进行支持，加大了对能够吸纳就业科技、满足国家环保和产业政策需求，扶持和引导小微企业的经营管理、科技创新、市场盈利方面发展的后劲。三是扩大了专项资

5、金规模，包括2012年中央财政安排中小企业专项资金141.7亿元，安排中央财政30亿元重点资金扶持出创业初期的小微企业，自2012年1月1日至2014年12月31日3年内对小微企业免征部分行政事业性收费，如管理费、登记费和证件费等。此外，根据国务院意见，下一步还将规范行政许可上的强制准入的经营性收费工作，并逐步免除一批部分省市设定的企业行政事业性收费。即使如此，小微企业的资金缺口仍然是制约其快速发展的瓶颈问题。二、小微企业融资难成因分析（一）小微企业驾驭资本能力偏弱8一方面，抗风险能力弱来自于企业的信用不佳。当前，我国大多数小微企业由于销售利润薄弱，资金量不足

6、、产业规模偏小等原因，更容易在行业周期、客户订单专一和宏观调控局势的背景下受到影响，导致小微企业财务收入的弹性不足，难以抵挡市场周期衰退和经济危机的冲击。另一方面，小微企业由于建设规模偏小，公司管理机制存在欠缺，对信用观念的认识不足，财务管理评估机制不完善，在市场融资中不注重融资信用，很多企业拖欠债款，甚至出现逃债不认债的情况。这些都是小微企业面临融资困境的突出问题。此外，一般小微企业每次融资资金量较小，但是却比较紧迫，而金融机构贷款的手续复杂，一套程序下来会耽误相当长的时间，不能满足小微企业对借贷资金的迫切使用，一定程度上抑制了小微企通过金融机构解决资金短缺

7、问题的想法。（二）金融机构放贷意识差一方面，由于目前我国没有针对小微企业融资的相应政策体系，小微企业的担保资金偏高，担保企业不能有效帮助小微企业融资，担保金的种类繁杂、数额偏高，本小利微的小微企业无法承担，融资成本偏高。民营担保机构无法和银行形成共担机制，信贷管理政策缺乏针对性等。另一方面，欠缺与小微企业相适应的金融机构融资体系。长期以来，银行在贷款方面偏好于大中企业，对小微企业不够重视，对小微企业的贷款条件设定过高，致使过高的贷款准入门槛让不少小微企业望而却步。此外，为小微企业提供金融服务的队伍建设进展缓慢。小微企业客户经理等专业服务人员不配备不足，小微企业

8、客户经理的业务素质仍有待提高，其专业水