用友软件培训学习PPT教程--财务分析.ppt

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1、用友通院校师资培训用友软件股份有限公司常攀20010年4月1日财务分析主要内容系统初始财务指标分析产品毛利率分析项目毛利率分析报表分析预算管理现金收支分析因素分析重点和难点重点：预算管理报表分析难点：产品毛利率项目毛利率学习目标预算管理的分析方法报表分析的方法掌握：了解：了解其它的功能，会查询相关的分析表内容1:系统初始系统初始项目说明与其它部分的关系图1.1项目说明系统初始部分主要是为之后的指标分析、报表分析、预算管理等部分奠定数据分析的基础。下面就以企业会计制度为例说明一下，系统初始与其他部分的关系。一、基本项目：基

2、本项目包括产品销售收入、产品销售成本和现金三个项目。前两项主要与产品毛利率有关，现金项目主要与现金收支有关。注：这些科目编码可以修改。二、报表初始报表初始主要是资产负债表和损益表的公式初始，在这里可以修改公式。对应的是“报表分析”。三、指标初始提供了企业常用的财务管理指标，要使用哪个指标，就选择该指标。对应的是“指标分析”。1.1项目说明(续）四、预算初始提供了预算类型和预算数输入。两种预算类型的区别参看帮助，预算类型的选择也会对应在总账模块中的选项中的预算控制。对应的“预算管理”。五、现金收支可以定义现金收支的科目，与

3、定义现金流量表类似。对应的“现金收支”分析。六、产品毛利率当主营业务收入、主营业务成本科目分别产品明细科目时，可以在这里进行初始设置，然后在指标分析中点击“S”查看数据。七：项目毛利率当损益类科目设置了项目核算，可以进行项目毛利率的初始设置，然后在指标分析中点击“P”查询。八、调用报表可以从电脑中选择rep文件作为自定义报表，对应报表分析中的“调用报表”。1.2与其它内容的关系关系图：内容2：指标分析财务指标产品毛利率项目毛利率2.1财务指标财务指标产品毛利率项目毛利率一、财务指标财务指标显示的是指标初始时，选择的项目，

4、按照预定的公式计算的结果。二、产品毛利率产品毛利率的使用要首先在科目设置中，增加主营业务收入和主营业务成本的明细科目，并且明细科目的名称要保持一致。具体步骤如下：1、增加主营业务收入和主营业务成本的明细科目。(这里的收入和成本的科目编码要与系统初始中基本项目的设置保持一致。）假定增加510101aa,510102bb;540101aa,540102bb2.2产品毛利率（难点）2、定义产品毛利率提示：定义该表时，在收入科目的栏目处，双击变成蓝色，框中会显示科目编目，按“5”键，选择。2.2产品毛利率（续）3、填制凭证，记账

5、。如aa商品销售收入100元，成本80元；bb商品销售收入500元，成本320元。4、在指标分析中点击“S”进行查询。2.3项目毛利率（难点）三、项目毛利率前提是必须设置项目目录，把相关科目设置为项目核算的。这里的分析收入指该项目的所有贷方发生数，成本是该项目的所有借方发生数。比如说银行存款也放在了该科目中进行核算，则银行存款的借方数也会放在分析栏中的成本中。设置步骤：1、增加项目，把主营业务收入科目和主营业务成本科目设置为项目核算的。如果还想分析其他损益类科目，可以加入。增加项目为001aa，002bb。2、定义项目毛

6、利率要分析哪个项目，就选择进入“已选项目”中。2.3项目毛利率（续）4、到指标分析中点击“P”进行项目毛利率查询。3、填制凭证，记账。如项目aa本期收入220元，成本150元。内容3：报表分析（重点）分析方法的定义各种报表分析说明（重点）3.1分析方法定义分析方式的定义报表分析中提供了：绝对数分析、定基分析、环比分析、对比分析、结构分析等分析方式，每种方式都可以选择按月、季、年进行分析。下面以分析4-6月份的数据为例说明各个分析方式的定义。绝对数分析：简单地列示出4-6月份各个月份各个项目的数据。定基分析：以4月份的数据

7、为基数，5、6月份分别是4月份的百分比。对比分析：选择一个比较期间，将分别显示分析期和对比其的数据。环比分析：分别以上一个月为基数，5月份是四月份的百分比，6月份是5月份的百分比。结构分析：选择一个比较期间，将分别显示分析期和对比其的数据。并且显示出个各自项目占总体项目的比例，如货币资金占资产的结构比例。3.2各个报表分析说明（重点）各个报表分析说明资产负债表：提供上述的五种分析方式，取数与财务报表中的资产负债表一样。注意：应收账款、预收账款、应付账款、预付账款的取数与财务报表中的默认公式不一致。如应收账款——a客户余额

8、150元，应收账款——b客户余额-90，则财务报表中的资产负债表“应收账款”取数为60，而财务分析中资产负债表“应收账款”取数150，预收账款取数90。损益表：事业单位为“收入支出表”。取数与报表中的利润表一致。注意：财务报表中利润表中的公式中可以加入常数，财务分析中的公式不能加入常数。3.2各个报表分析说明成本费用