商业银行的业务与管理总结课件.ppt

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1、第二十四章商业银行业务与管理第一节商业银行的负债业务负债业务1.负债业务是指银行形成其资金来源的业务。2.全部资金来源大别为二：⑴自有资金；⑵吸收的外来资金。3.自有资金包括：成立时发行股票所筹集的股份资本，公积金和未分配的利润。这些统称权益资本。一般说来，存款货币银行资金来源中的自有资金所占比重很小，不过却是吸收外来资金的基础。负债业务4.外来资金的形成渠道主要是，吸收存款，向中央银行借款，向其他银行和货币市场拆借及从国际货币市场借款等；其中又以吸收存款为主。吸收存款1.吸收存款的业务是银行接受客户存入的货币款项，存款人可随时或按约定时间支取款项的一种信用业务。这

2、是银行的传统业务，在负债业务中占有最主要的地位；2.吸收存款是银行与生俱来的基本特征。吸收存款3.活期存款，指那些可以由存户随时存取的存款。存入这种存款的，主要是准备用于交易和支付的款项。这种存款，支用时须使用银行规定的支票，因而又有支票存款之称。吸收存款4.定期存款，指那些具有确定的到期期限才准提取的存款。存入这种存款的是近期暂不支用和作为价值储存的款项。20世纪60年代以来，银行为了更广泛地吸收存款，推出了“可转让”的大额定期存单，这种存单于到期日前可在货币市场上转让买卖。吸收存款5.储蓄存款，是针对居民个人积蓄货币之需所开办的一种存款业务。这种存款通常由银行发

3、给存户存折，一般不能据此签发支票，支用时只能提取现金或转入存户的活期存款账户。储蓄存款定期居多，但无论定期、活期，都支付利息，只是利率高低有别。吸收存款有的国家严格限定只准专门的金融机构经营，存款货币银行以及其他金融机构则不准经营。较多的国家，准许存款货币银行经营储蓄存款业务。但是，⑴对储蓄业务均有专门的法规管理，以保护小储户的权益；⑵并不是任何金融机构均可获准经营。其他负债业务—从央行借款1.存款货币银行向中央银行借款，其主要的、直接的目的在于缓解本身资金的暂时不足。2.向中央银行借款主要有两种形式：一是再贴现，把自己办理贴现业务所买进的未到期票据，再转卖给中央银

4、行；二是直接借款，用自己持有的有价证券作为抵押品向中央银行取得抵押贷款。其他负债业务—银行同业拆借1.银行同业拆借是指银行相互之间的资金融通。2.在这种拆借业务中，借入资金的银行主要是用以解决本身临时资金周转的需要，一般均为短期的。3.同业拆借的利率水平一般较低。其他负债业务—从国际货币市场借款1.近二三十年来，各国存款货币银行，尤其是大的存款货币银行，在国际货币市场上广泛地通过办理定期存款，发行大额定期存单，出售商业票据、银行承兑票据，以及发行债券等方式筹集资金。2.这种方式利于获得资金，又同时是易受冲击的脆弱环节。其他负债业务—结算资金短期占用1.结算过程中的资

5、金，是指在为客户办理转账结算等业务过程中可以占用客户的资金。2.占用的时间虽然很短，由于周转金额巨大，占用的资金数量相当可观。3.从任一时点上看，总会有一定金额的处于结算过程之中的资金，构成存款货币银行可资运用的资金来源。其他负债业务—发行金融债券1.发行债券也是存款货币银行的负债业务。2.自1985年以来，我国存款货币银行按照国家有关规定，经过中国人民银行批准，面向社会发行金融债券，为指定用途筹集资金。第二节　商业银行的资产业务资产业务存款货币银行的资产业务是是指将自己通过负债业务所聚集的货币资金加以运用的业务，是取得收益的主要途径。贴现1.购买票据的业务叫贴现；

6、贴现实际上是信用业务。2.算式：3.贴现业务的对象主要是商业票据和政府短期债券。贷款及其种类1.贷款在存款货币银行的资产业务中的比重一般占首位。但从上世纪80年代之后，有明显下降趋势。2.贷款业务种类很多，划分标准、角度各异。3.过去，我国银行的资产业务基本上是贷款一种形式。改革开放以来，商业票据业务和证券业务，随着金融体制的改革已逐步开展。尽管目前贷款以外的资产业务比重还很小，方式也比较单调，但毕竟已呈现资产业务多样化的趋势。“真实票据”原则1.银行在办理信贷业务时都要遵循一些基本原则，这些原则对于贷款投向、条件、用途、方式和数额等起制约作用。2.真实票据论，是西

7、方商业银行的一个古老原则——贴现、贷款应以真实交易背景的商业票据为根据。理由是：买进确实有商品买卖内容的票据或以之作为担保，可以保证按期收回贷款：因为交易背景中的商品直接出售或加工后出售，就是归还贷款的资金来源。在计划经济体制下，我国银行工作中就是长期遵循真实票据论的思路。“真实票据”原则3.在相当长时期内，一再发现对原则的论证不完全正确。如经济繁荣时期，没有商品交易为背景的票据，由于资本回流顺畅也能到期偿还；危机时期，纵使是有商品交易为背景的票据，由于商品滞销也难保能够如期偿还。4.这一原则在西方早已不再作为银行经营的准则。改革开放以来，我国也不再固守原来管理