商业银行业务与管理中间业务课件.ppt

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1、商业银行支付结算工具支付结算、国际结算和信用卡支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为支付结算的方式：现金结算——用于小额经济交易转账结算——安全快捷转移大笔资金一、支付结算的原则恪守信用、履约付款谁的钱进谁的帐，由谁支配银行不垫款二、银行支付结算的工具票据凭证是一种有价证券，其特点：无因性：票据债权人无须向债务人陈述票据产生转让原因文义性：债务人只能根据票据的文字记载来履行付款义务要式性：形式和内容必须符合规定流通性：背

2、书转让，贴现等形式定义：出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据基本当事人：出票人、受票人和收款人1、汇票汇票的必备内容即绝对记载事项表明汇票的字样无条件支付的委托确定的金额与货币付款人名称（姓名或企业名称）收款人名称（姓名或企业名称）出票日期和地点出票人签章相对记载事项付款日期付款地点、出票地汇票的种类⒈按出票人(drawer)的不同，可分为银行汇票和商业汇票（bankingbill&commercialbill）。出票人为银行，即为银行汇票。⒉按有无附

3、商业单据，可分为光票和跟单汇票（clean&documentarybill）。⒊按付款时间的不同可分为即期汇票和远期汇票即期汇票是付款人见票即付的汇票，远期汇票是付款人在约定一定期限后付款的汇票出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据基本当事人：出票人、收款人2、本票本票必备内容表明本票字样无条件支付的委托确定的金额收款人名称或其指定人名称（包括企业名称）出票日期和地点出票人签章付款地点和期限本票种类按出票目的不同交易性本票融资性本票一般本票银行本票按出票人不同出票人

4、签发的，委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时，无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据3、支票支票必备内容表明支票字样无条件支付的委托确定的金额付款人名称出票日期出票人签章种类普通支票、现金支票、转帐支票划线支票和未划线支票⒈出票（issue）⒉提示（presentation）⒊承兑（acceptance）⒋付款（payment）⒌背书（endorsement）⒍拒付（dishonor）票据的使用出票（Issue）出票（Issue）:出票人在票据上填写付款人、付款金额、付款日期和地点及受

5、款人等项目，经签字交给受票人的行为。受款人的有几种写法？.限制性抬头，non-negotiable.指示性抬头，Endorsable(可背书转让)..持票人或来人抬头，Marketable提示（Presentation）持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。付款人见到票据叫见票（sight），提示分为：付款提示承兑提示承兑（Acceptance）付款人对远期票据表示承担到期付款责任的行为。问题：即期票据需要该程序吗？付款（Payment）对即期票据，在持票人提示票据时，付款人即应付款；对远

6、期票据，付款人经过承兑后，在票据到期日付款。付款后，票据上的债务即告终止。背书（Endorsement）票据是一种流通工具，可以在票据市场上流通转让。背书就是转让票据权利的一种法定手续，就是由票据持有人在票据的被面签上自己的名字或在加上受让人的名字，并把票据交给受让人的行为。拒付（Dishonor）退票持票人提示票据要求承兑时，遭到拒绝承兑（Dishonorbyno-acceptance）,或持票人提示票据要求付款时，遭到拒绝付款（Dishonorbynon-payment）,均称为拒付。三、支付结算

7、方式（一）同城结算1.支票结算2.同城电子资金调拨系统（二）异地结算1、汇兑：汇款人委托银行将一定金额款项汇给外地收款人的结算方式基本当事人汇款人汇出行汇入行收款人三、支付结算方式种类信汇（M/T）：汇出行将付款委托书用邮递方式寄交汇入行委托解付电汇（T/T）：直接用电讯方式通知票汇（D/D）：付款人向银行购买银行汇票自行邮寄给收款人，由其持汇票向付款行取款汇付的当事人——以T/T，M/T为例A收款人（债权人）汇款人（债务人）汇出行汇入行合同①②③⑦④⑤⑥①电汇申请书②回单③电汇款通知④汇款通知⑤收据

8、⑥付款⑦付讫借记流程说明收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式，在同城、异地均可使用托收的性质：商业信用国际托收托收的基本当事人：委托人、托收行、代收行、付款人2、委托收款国际托收的种类按汇票是否附有单据：光票托收和跟单托收按交单条件的不同付款交单：委托人指示托收行只有在付款人付清款项时才可交出单据即期付款交单和远期付款交单承兑交单：付款人在远期汇票上承兑签字后，代收行即将货运单据交给付款人提货托收程序示意图AA出口人托收行代收行进口人①②⑦⑥③④⑤流