公共经济学(完整版).pdf

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1、财政学讲义主讲人：孟飞2015年3月0教材：1.刘怡：《财政学》（第2版），北京大学出版社2010年2.理查德·W·特里西：《公共部门经济学》，中国人民大学出版社2014年3.哈维·罗森、特德·盖亚：《财政学》（第8版），中国人民大学出版社2009年4.刘宇飞：《当代西方财政学》（第2版），北京大学出版社2003年目次第一编导论第一讲公共部门理论的基石第二讲市场失灵第三讲福利经济学的基本定理第二编公共支出理论和政策第四讲社会福利函数及其运用第五讲外部性理论问题和政策第六讲公共产品理论第七讲成本递减的服务：自然垄断第八讲转移支付

2、的理论与政策第三编公共收入理论和政策第九讲税制中的公平与效率第十讲税收归宿理论第十一讲*最优税制第十二讲*税收激励第四编中央与地方的财政关系第十三讲财政联邦制第十四讲可流动性资源的效率与公平第五编专题讨论第十五讲*软预算约束理论第十六讲*行为公共经济学的新进展1第一讲公共部门理论的基石1.1公共经济学的三个主要部门20世纪的美国历史中，具有转折点意义的总统选举：1932年的罗斯福选举、1980年的里根选举█罗斯福经济政策：扩大联邦政府在推动经济领域自由化方面的作用。经济政策沿袭了古典主义的自由观——自由就是去做自己想做的事情，

3、只要不伤害到他人。在此基础上，罗斯福承诺保障人民享有无忧无虑和衣食住行无虞的自由。罗斯福的新自由观直接推动了1935年《社会保障法案》的通过，联邦政府第一次通过公共保险来防止人民陷入贫困，并为穷人提供公共救助。█里根政策：里根的选举是保守主义对罗斯福的回应，认为政府是造成国家经济混乱的问题所在，承诺政府不再“多管闲事”，并进行了大规模的减税，使其与大规模削减公共保险和公共救助计划相平衡。国会通过了减税计划但保留了各种社会计划。公共经济学从实证和规范两个维度研究政府经济政策。实证维度的例子如，税收和转移支付计划对民众工作和储蓄的

4、影响。规范维度集中于政府适当的经济作用和如何设计政府政策以达到提振社会经济的目标。█公共部门的规范分析划分三个主要部门：公共支出理论、公共收入理论、财政联邦制理论。最基本的规范性问题是合法性问题：政府应该履行或者参与哪些经济职能？公共支出理论：政府应该如何履行它的职能？执行每种职能正确的方法是什么？公共收入理论：政府支出所需要的资金从哪里来？正确设计税制是税收理论的核心问题。财政联邦制理论：财政层级制下如何对政府的经济职能和居民进行排序的分析。1.2政府存在的合理性与市场失灵█市场资本主义遵循消费者（厂商）主权原则，一旦消费者

5、（厂商）主权得到了满足，它就为市场资本主义的出现提供了规范性基础。消费者主权这一基本价值判断奠定了现代经济学的基石。█消费者主权的经济意义：支配了政府合情合理的功能（legitimatefunction）；决定了政府经济政策的目标（goal）；政府在执行其经济职能时应当遵循哪些适当的方法（legitimatemethod）。█政府干预的关键在于市场失灵。1.3政府的经济目标政府经济政策的目标是为了改进效率和公平。1.3.1效率：帕累托效率：为了提升任何一个人的效用会降低另外至少一个人的效用，那么整个经济体中的资源分配是有效率的

6、，描述个人的帕累托最优的图形是效用可能性边界：AC2DEUFBU11.3.2平等公平分为两个不同的部分：结果公平考虑的是经济决策或者事件的结果是否公正。过程2公平评价的是某些经济尝试的规则是否公正，与结果无关。█结果公平：横向公平指的是同等特性同等对待。纵向公平：允许对特性不同的人不一样对待。█诺奇克的过程公平观点：过程公平是唯一重要的公平形式，任何一个公平比赛的结果一定是公平的。唯一的要求是确保经济“比赛”的规则是公平的。对诺奇克理论的批评：不完全适用经济范畴，受到经济竞争规则影响的大多数人生来并不是公平的。█机会均等和社会

7、流动性机会均等是指所有人都应当有权利做他愿意而且能够做的任何事情。在这个原则中，“能够做”非常重要，社会没有必要保证每一个人有权做他喜欢做的事情。它不允许在经济事务上对人的歧视，也要求消除产品和要素市场进入的壁垒，从而鼓励竞争。机会均等为市场经济中结果公平和过程公平之间搭建了互通的桥梁，机会均等带来了纵向公平，这是实现长期均衡的条件之一。社会流动性是指家庭或者个人有能力随着时间的推移改变自己在社会收入分布中所处的位置。机会均等和社会流动性是紧密联系在一起的，在一个等级制度内是不可能实现社会流动性的。美国梦是人们能够通过发现并利

8、用机遇来为自己和子女创造更好的生活条件。人们心目中更看重通往成功的机会，而往往忽视了许多人随着时间的推移滑向社会的底层。1.4作为代理人的政府消费者主权意味着，政府尽可能作为公民的代理人而进行活动。一旦市场在某些方面出现失灵，需要政府介入，政府官员一旦咨询社会公众，听取公众想