风险管理及内部控制专项培训

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1、风险管理,保驾护航风险管理及内部控制2012年5月12住房问题今年两会热点问题3农村教育问题今年两会热点问题4择校问题今年两会热点问题5今年两会热点问题6市场经济条件下的投资渠道7道德观念的败落急功近利思想的加重8影响企业持续稳定发展的不确定性因素无处不在9因此，如何能极早发现这些影响企业长期稳定发展的事件，使我们的管理层能够及时采取有效措施，防止重大资产、资金损失等不良事件的发生，做到防患于未然，是我们每个管理人员都要积极探索的问题。1011风险管理是指导我们做正确的事，内部控制是告诉我们如何正确地做

2、事121314风险管理主题一内部控制主题二如何建立风险管理台账主题三培训主题15内部控制与制度建设的关系主题四主题一：风险管理1什么是风险？2风险识别3风险评估4风险应对16举例：人类最基本的生活目标应该是生命健康脂肪肝17总结：因为不注意饮食控制，而使身体过度肥胖引发脂肪肝，可能导致身体健康状况进一步恶化。-偏离健康目标风险1819国资委[2006]108号20例：资产负责率过高，偿债能力差，可能造成融资困难-偏离良好财务状况管理目标21主题一：风险管理1什么是风险？2风险识别3风险评估4风险应对22

3、23目标设定是风险识别、风险评估、风险应对的前提公司层面目标部门目标所属单位目标风险识别的步骤1.收集与目标相关信息财务类信息、经营类信息、规章制度类信息、综合类信息等国家法律法规，外部监管机构信息，以及客户、供应商、竞争对手的信息等。公司职能部门的调研报告；财务会计报告；信息员搜集、反映的情况；群众来信来访、员工直接向上级沟通的信息；内部刊物、资料；公司局域网；各种会议提案、记录、纪要等上级和外部监管机构的公文；公司采购及销售部门收集的市场和价格信息；从互联网、期刊杂志；广播、电视等多种渠道获得的信息

4、；驻外办事处提供的信息；外部来信来访；去外地出差、开会、交流获得的资料、信息等24信息渠道2.分析判断风险风险识别的步骤（1）根据目标对相关事件信息进行研究分析判断标准：风险的定义（2）记录分析结果：风险事件2526可能影响长短期管理目标的实现2728293031主题一：风险管理1什么是风险？2风险识别3风险评估4风险应对32333435要根据企业规模、业务特点等因素合理确定评估标准3637383940415中中高高高4中中中高高3低中中中高2低低中中中1低低低中中12345风险的影响程度风险发生的可能

5、性风险分级标准4243主题一：风险管理1什么是风险？2风险识别3风险评估4风险应对4445退出产生风险的各种活动。如果风险事件的固有风险很大，公司没有相应的风险控制措施使风险的影响和发生的可能性降低到一个可以接受的水平，就要选择规避风险；采取相应行动减少风险发生的概率或损失。通过风险转嫁来减少损失的发生。如果风险事件固有风险较大，但公司在采取相应的风险控制措施后，残存风险可以减少到一个可以接受的风险承受范围，就可以选择减少风险和转移风险；不采取任何行动去影响风险发生的概率或损失。如果风险事件的固有风险很

6、小，本身就维持在公司可以接受的风险承受范围内，就直接选择接受风险。46不同重要程度的风险采用应对策略的一般原则风险级别策略控制监控首要风险规避、转移、减少多重控制日常评估监控次要风险转移、减少单一控制季度评估与监控非重点风险接受文化影响年度评估风险管理主题一内部控制主题二如何建立风险管理台账主题三培训主题47内部控制与制度建设的关系主题四主题二：内部控制1内部控制基本概念和发展历程2内部控制监管最新要求解读3如何构建企业内部控制体系48495051525354主题二：内部控制1内部控制基本概念和发展历程

7、2内部控制监管最新要求解读3如何构建企业内部控制体系55565758596061626364656667686970717273主题二：内部控制1内部控制基本概念和发展历程2内部控制监管最新要求解读3如何构建企业内部控制体系4如何建立管理台账74757677787980包括：可行性研究与决策审批、决策审批与执行、执行与监督检查818283848586风险管理主题一内部控制主题二如何建立风险管理台账主题三培训主题87内部控制与制度建设的关系主题四88建立风险管理台账的目的89风险管理台账风险管理台帐表1单

8、位（部门）：年月日责任岗位：责任人：年度管理（工作）目标内外部相关信息信息记录表单名称备注例1:内部控制有效1、《内控及管理程序》执行情况《制度及内控管理程序》内控评价报告及评价底稿附件12、《内控及管理程序》评价结果整改情况整改意见书、报告及落实跟踪记录附件2……附件×例2:利润完成1亿元1、电价变动信息市场电价变化监控记录附件×2、预算执行情况预算执行情况分析报告附件×……附件×……1、附件×2、附件×……附件×90风险管理台账风险管理