公司财务计算题大全.doc

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3、金额为12000元，票面利率4%，出票日期6月15日，8月14日到期（共60天）。由于企业急需资金，于6月27日到银行办理贴现，银行的贴现率为6%，贴现期为48天。问：（1）该票据的到期值是多少？（2）企业收到银行的贴现金额是多少？解：（1）票据到期值＝P＋I＝P＋P×i×t＝12000＋12000×4%×（60∕360）＝12000+80＝12080（元）（2）企业收到银行的贴现金额＝F×（1－i×t）＝12080×[1－6%×（48/360）]＝11983.36（元）2．某企业8年后进行技术改造，需要资金200万元，

4、当银行存款利率为4%时，企业现在应存入银行的资金为多少？解：P＝F×（1+i）-n＝200×（1+4%）-8＝200×0.7307＝146.14（万元）企业现在应存入银行的资金为：146.14万元。3．假定你每年年末在存入银行2000元，共存20年，年利率为5%。在第20年末你可获得多少资金？解：此题是计算普通年金的终值，可用普通年金终值的计算公式和查年金终值系数表两种方法计算。F=A×(F/A,20,5%)＝2000×33.066=66132（元）4．假定在题3中，你是每年年初存入银行2000元，其它条件不变，20年末

5、你可获得多少资金？解：此题是计算先付年金的终值，可用先付年金终值的计算公式和查年金终值系数表两种方法计算。F＝A×［（F/A，i，n+1）－1］＝5000×［（F/A，8%，20+1）－1］查“年金终值系数表”得：（F/A，8%，20+1）＝35.719F＝5000×（35.719－1）=69438（元）5．5．某企业计划购买大型设备，该设备如果一次性付款，则需在购买时付款80万元；若从购买时分3年付款，则每年需付30万元。在银行利率8%的情况下，哪种付款方式对企业更有利？解：三年先付年金的现值为：300000×〔1－（

6、1＋8%）-2〕÷8%+1＝300000×（1.7833+1）＝834990（元）购买时付款800000对企业更有利。6．某公司于年初向银行借款20万元，计划年末开始还款，每年还款一次，分3年偿还，银行借款利率6%。计算每年还款额为多少？解：用普通年金的计算公式计算：P=A×(P/A,i，n)200000=A×(P/A,6%，3)A＝200000/2.673=74822（元）7．在你出生时，你的父母在你的每一个生日为你存款2000元，作为你的大学教育费用。该项存款年利率为6%。在你考上大学（正好是你20岁生日）时，你去银

7、行打算取出全部存款，结果发现在你4岁、12岁时生日时没有存款。问你一共可以取出多少存款？假如该项存款没有间断，你可以取出多少存款？解：一共可以取出的存款为：2000×〔（F/A，6%，20）－（1+6%）16+（1＋6%）8〕＝2000×〔36.786－2.540－1.594〕＝65304（元）假设没有间断可以取款数为：2000×〔（F/A，6%，20）＝2000×36.786＝73572（元）8．某企业现有一项不动产购入价为10万元，8年后售出可获得20万元。问该项不动产收益率是多少？解：不动产收益率为：（20/10）

8、1/8＝1.0905－1≈9%2．某投资组合由三种股票组成，各自的权重分别为30％、30％和40％，三种股票相应的β系数分别为1.0、1.5和2.5，请计算该投资组合的β系数。解：投资组合的β系数为：＝30％×1.0+30％×1.5+40％×2.5＝1.753．某公司持有A、B、C三种股票组成的投资组合，权重分别为4