商业银行表外业务发展调查和探究

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1、商业银行表外业务发展调查和探究　　摘要：随着金融市场化和金融创新步伐的日益加快，商业银行业务经营结构发生了深刻变化，表外业务的快速发展和丰富为银行多元化经营增添了活力和动力。本文从表外业务概念入手，通过对陕西省商业银行表外业务发展的调查研究，深入分析制约商业银行表外业务发展的因素，并提出了相关政策建议。关键词：商业银行；表外业务；调查研究中图分类号：F830.5文献标识码：B文章编号：1674-0017-2013（3）-0068-04表外业务是商业银行经营多元化发展的产物。20世纪80年代以来，随着金融市场

2、化和金融创新步伐的日益加快，商业银行业务经营结构发生了深刻变化，表外业务的快速发展和丰富为银行多元化经营增添了活力和动力，同时也对商业银行风险管理机制提出了新的挑战。特别是2008年国际金融危机的集中爆发和深化，更是引发了理论界和管理层对以金融衍生品为代表的表外业务创新的重新审视和思考。与发达国家相比，我国商业银行金融创新起步较晚，表外业务还处于较低的发展水平，但在实践中出现或潜在的管理和操作风险仍不容忽视。新形势下如何推动表外业务健康发展，是我国商业银行经营结构调整中的重大课题。13一、陕西省商业银行表外

3、业务发展现状及问题（一）商业银行表外业务种类及统计口径目前，陕西省各商业银行对表外业务均有涉及，但发展程度不一，业务品种也有所差异，大都集中在委托贷款、承兑汇票、保函、信用证、承诺、国际结算、贸易融资、即期和远期结售汇、本外币理财等业务。按照目前相关部门对表外业务的统计口径，商业银行表外业务主要被划分为三大类：一是等同于贷款的授信业务、包括一般负债担保、远期票据承兑和具承兑性质的背书等。二是与交易相关的或有项目，包括投标保函、履约保函、预付保函、预留金保函等；三是与贸易相关的或有项目，是指有优先索偿权的装运

4、货物作抵押的期限在一年以内的或有负债，主要包括跟单信用证等。在陕西省各商业银行表外业务中，承兑汇票、保函（融资性保函和非融资性保函）、信用证是各行普遍涉及和经营的主要表外业务。（二）商业银行表外业务发展特点131、商业银行表外业务发展呈现较快增长态势。从发展规模看，截至2012年6月末，陕西省商业银行表外业务余款同比增长20.08%。从时间序列看，近几年来陕西省表外业务发展较快，2009年以来，表外业务增速均在20%以上，其中等同于贷款的授信业务是表外业务的主体，规模占到表外业务的五成左右，增速也在24%以

5、上；与贸易相关的或有项目虽然规模较小，但是发展速度迅猛，近年来同比增速在49%以上，2011年同比增速达到163.6%。2、股份制商业银行表外业务发展较快。分机构看，表外业务主要集中在国有商业银行和股份制商业银行，并且由于股份制商业银行在业务创新方面力度较大，表外业务发展速度也更快，几乎占据了全省表外业务的半壁江山。截止2012年6月末，国有商业银行和股份制商业银行表外业务余款占全部商业银行表外业务余款的86.11%。其中股份制商业银行表外业务占比47.06%；国有商业银行表外业务占比39.05%。同时城市

6、商业银行表外业务也在逐步发展，2012年6月末其表外业务余款占陕西全部商业银行表外业务余款比重为12.89%。3、表外业务风险程度整体较低。目前陕西省商业银行对表外业务风险的管理主要体现在三个方面：一是对表外业务的信用风险管理；二是对表外业务的流动性风险管理；三是对表外业务的市场风险管理。在风险管理的作用下，陕西省商业银行表外业务风险程度整体较低。2012年6月末，陕西省商业银行表外业务垫款比例仅有0.7%，整体风险处于较低水平。（三）表外业务发展中存在的主要问题131、表外业务发展规模小、层次低，新兴业务

7、发展缓慢。陕西省商业银行表外业务尚处于起步阶段，表外业务的发展规模比较小。主要体现在：一是截至2012年6月末，陕西省表外业务余款合计仅是同期贷款余额的13%；二是商业银行表外业务种类单一、层次低。从业务开展的种类来看，虽然属于表外业务的种类很多，但受制于诸多因素，商业银行开展的表外业务范围比较狭窄，目前大多集中在银行承兑汇票、保函、信用证、本外币理财等这些传统表外业务上，其他如担保、报销承诺、金融衍生工具类等业务开展得少，且缺乏深度和广度，尤其是在各类投资承诺、外汇买卖等新兴表外业务上发展缓慢；三是表外业

8、务创新层次不高，商业银行相互模仿，致使各行表外业务雷同性较高，缺少特色和优势产品；四是商业银行在经营过程中仍然注重传统信贷业务的开拓发展，对表外业务的拓展缺乏重视和宣传，导致经济实体对表外业务的认识和应用的积极性不高，也影响了表外业务的发展。132、对表外业务重视不够，表外业务管理和运作不规范问题时有发生。目前，由于受体制机制、思维方式和传统经营理念的影响，传统的资产负债业务仍是商业银行经营的重中之重，表外业务的